公司走账扣除税点成本怎么做账(走账一般几个点)

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  好顺佳集团

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  2023-02-20 08:40:27

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  3100

一般有3到10的借条，但不符合法律规定，是违法的，有风险的。这是偷税漏税，肯定是违法的。如果数额较大，就是犯罪。你会进监狱的。不要做任何违法的事情。迟早会有报告的，时候到了。

帮朋友买单，用另一家公司的名义把钱转到你公司的账户上。之后你公司的账户要给那个公司开发票，然后你把扣除一定税点后的钱转到你朋友的个人账户。之所以会这样，是因为很多业务员做外单没有公账，所以开不了发票。

1.小规模纳税人代税务局开具增值税专用发票后，应按专用发票上注明的金额贷记主营业务收入，按发票上的税额贷记应交税金——应交增值税，按交易实际发生情况借记现金或银行存款、应收账款、预收账款等科目。根据税务机关完税凭证上的明细金额，借记相关科目。

二。******发票的法律依据：根据《书明号123》第二十六条的规定，凡需向税务机关申请******发票的单位和个人，均应提供购销业务、接受服务或者其他经营活动的书面证明。税法规定应当纳税的，税务机关应当在开具发票的同时征收税款。只有代表税务局开具的发票才是合法的。

三。开票后的财务处理：税务局开票岗完成开票和扣缴税款后，将税务局盖章的增值税专用发票一式三联和完税凭证交给纳税人，其中：发票第一联为记账凭证，第二联为抵扣联，第三联为发票联，是交易买方认证抵扣进项税的凭证，完税凭证是纳税人扣缴税款的凭证。会计分录：根据发票记账单上的金额和税额，进行如下处理：

借：现金(或银行存款、应收账款、预收账款等。)，按发票上的价税合计金额记录。

贷：主营业务收入(发票金额)

应交税费-应交增值税(发票上的税额)

根据完税证明，执行以下操作：

借：应交税费-应交增值税(完税凭证上的增值税)

-城市维护建设税(完税凭证上的城市维护建设税金额)

-附加教育费(完税证明上的附加教育费金额)

-地方教育附加(完税证明上的地方教育附加金额)

-企业所得税(完税凭证上的企业所得税金额，个体工商户申请的，缴纳个人所得税)

信用：现金(如果刷个人银行卡，会记入现金；如果你从你的公司账户扣缴税款，它将被记入银行存款)

同时对增值税以外的税种进行应计税：

借：营业税及附加

贷：应交税费-应交增值税(完税凭证上的增值税)

-城市维护建设税(完税凭证上的城市维护建设税金额)

-附加教育费(完税证明上的附加教育费金额)

-地方教育附加(完税证明上的地方教育附加金额)

应计所得税：

借方：所得税费用

贷：应交税费-企业所得税

期末结转相关成本和损益科目。

您的朋友公司应付的税款包括：

增值税=20000/(1 17)*17= 元

城建税及教育费附加= *(3 7)= 元。

企业所得税=20000/(1 17)*25= (产生的收入不含成本，产生的所得税)

合计 元

希望对你有用

“税收风险”是企业风险管理中值得一提的风险，对于中小企业来说更为重要。依法纳税和正确的税收筹划涉及到企业权益的真实性、所有者权益的真实性、所有者权益的风险。

“税收风险”会给企业的经济造成巨大创伤，并严重干扰企业的正常经营，甚至导致整个企业的经营瘫痪

记录销售时，应当按照税法规定的纳税义务发生的时间确认销售行为和发生。取得销售收入后，应及时转入相关销售账户，并及时预提应纳税款。

对于一般企业来说，财务核算体系比较健全，正常的销售一般都能及时注入销售账户，除了有时在入账时间上略有出入。因此，仅将一些特殊项目可能存在的“税收风险”列举如下：1。额外费用不包括在销售税中；2.没有对实物投资征税；3.各种促销方式的销售，不按实际销售价格征税；4.“易货”不视为销售税；5.销售残次品、次品、边角料、废品等。不征税；6.与产品一起销售的包装没有应计税；7.自产或委托生产的货物用于在建工程，不视为销售税；8.增值税应税项目和非增值税应税项目混合销售没有明确规定的，应当缴纳增值税。

规避企业所得税风险的关键是什么？

规避企业所得税税收风险的关键在于：一是正确计算收入；第二，真正的税前扣除。

不得扣除的项目包括：资本性支出、转让和开发无形资产支出、非法经营罚款和罚没财产损失、各种税收的滞纳金和罚款、因自然灾害或事故造成损失的赔偿、超过国家规定允许扣除范围的公益性和救灾性捐赠、非公益性和救灾性捐赠、各种赞助费用以及与取得的收入无关的其他支出。

企业所得税的税务风险不仅在于明确不可抵扣的支出内容，更重要的是企业成本核算的真实性，是否符合配比和一致原则。特别要注意存货的核算和管理，因为存货管理一旦出现问题，就会涉及到成本核算和预提所得税的真实性。

当然，企业在会计核算中形成的涉税问题，可能体现在固定资产及固定资产折旧、工资计算、劳保福利费提取、管理费用、销售费用、财务费用等方面。所有这些都可能导致会计和税法的不一致。只要企业在进行年度申报时认真核对和调整应纳税所得额，就可以规避税收风险。

开每一张购销发票，抵扣每一笔增值税，支付每一笔成本。