公司往来款没票怎么做账(走公帐不开票怎么做账)

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  好顺佳集团

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  2023-02-20 08:40:12

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未开票收入。

根据相关规定，需要与三率一致，即发票、企业付款、合同都要对应。正常情况下，对方要付公家的钱，开发票比较好。要不要对方给自己公司开发票进行账务处理，最符合会计法规和税法。

拿不开发票的收入是次要选择。您可以对未开具发票的收入进行会计处理，并注销往来账户。

没有发票的费用只是白条，正常做账用的，因为“白条”也是一种原始凭证！在回答问题之前，我们先普及一下常识：在实际操作中，每个企业都不可避免地会产生没有发票的费用，也就是我们常说的“白条”。至于“借条”的确切定义，包括哪些内容，谁也说不清楚。一般来说，是指企业经理为企业发生了费用，但没有发票，以个人或单位的名义在白纸上写了收据证明收支，而不是发票。

在实践中，很多人受“发票”概念的影响，认为没有发票就没有办法税前扣除，导致没有核算。其实这个观念是错误的，因为会计是按照会计准则来做的，不管“税前扣除”是不是税收规定。两者虽有关联，但不是绝对的因果关系。这里我从会计法规和税收法规两个方面来回答问题：第一，发生了。1.根据《会计法》的规定，会计机构和会计人员必须按照国家统一的会计制度的规定审核原始凭证，有权拒绝不真实、不合法的原始凭证，并向单位负责人报告。这样，对于费用的原始凭证，核算的前提是真实性，对凭证的形式没有具体规定。所以只要是正品，白色券也可以入账。

2.根据税法规定，企业当年实际发生的相关成本、费用因各种原因不能及时取得的，允许在预缴季度所得税时暂按账面金额计算。看到了吗？会计核算以“账面金额”为依据，而不是以“发票”为依据，所以“借条”不影响入账。

根据上述规定，可以得出结论：不真实、不真实的借条不允许入账，真实的借条支出允许入账。

第二，企业发生了白条支出。是录好还是不录好？我的回答是：及时预定就好。1.从会计的角度来看，会计的目的是真实地反映企业生产经营活动的过程和结果。如果发生“白条”支出，无法准确核算，无法满足企业内部管理的需要。另外，作为同事，我奉劝大家，白条一定要记录，否则会虚增会计利润，而且要过很久才能告诉老板。

2.《书明号123》从税收规定的角度，专门规定了不同情况下企业未取得发票的后续补救措施。这些补救措施都有一个前提，就是真实的支出，虽然没有取得发票，但必须先入账。否则以后就没办法补救了。此外，根据《企业所得税税前扣除凭证管理办法》，如果企业本应在上一年度取得发票等外部凭证，且当年相应费用无税前扣除，则在以后年度取得符合要求的发票有不超过5年的追溯期。

虽然有5年的补救期，但是我劝你不要用这个，因为逐年做相关的更正申报比较麻烦。

所以白条发生的费用要及时入账。

3.有记录的欠条怎么补救？打字疼。关于这个问题请看下图！

综上所述，对于企业未取得发票而发生的费用，要及时以“借条”的形式记录下来，然后采取合理的补救措施！我是一个财税青年。希望我的回答能为你提供一些帮助！

回答：有收入就不开发票。你可以登记你的收入并提取税款。也必须记录下来。

1.收入不是按有票或无票来核算，而是按每一个业务来核算。无票收入按支付金额除以 ，再乘以 ，直接计入主营业务收入，为应交税金-应交增值税-销项税额。

2.非票收入纳税申报在税控系统中有专门的录入窗口，是正常的记账。

会计分录：

借：银行存款(或库存现金、应收账款等)。)

贷款：主营业务收入

贷：应交税金-应交增值税-销项税额

如果有材料或废料收入，

借：银行存款(或库存现金、应收账款等)。)

贷：其他业务收入

贷：应交税金-应交增值税-销项税额。

相互打交道，风险很大。一旦被税务机关查出，将按偷税论处。不仅要交税，还要交滞纳金。如果不涉及犯罪就没问题。涉及犯罪的，要负刑事责任。建议贵公司尽快把收入补上。做法是在增值税纳税申报表附表1的未开票收入一栏填写，全部收入。会计分录为借：预收账款贷：主营业务收入应交税金-增值税-销项税额。

收款不开票的财务处理

1.收款付款未开票：——(客户名称)从银行存款中借入。

2.开具销售发票时：主营业务收入借预付款——(客户名称)时，应交税金3354。增值税(销项税)是应付的。开票是指根据法律法规的规定开具发票的情形。基于证明商品和资金所有权转移的需要、会计核算的需要和税收管理的需要，发票应在确认业务收入时由收款方向付款方开具。特殊情况下，支付方向。同时，开票范围与发票使用范围一致。因此，付款人在发生非经营性业务时可以不开具发票，在单位内部各部门之间进行业务往来结算时可以不开具发票，但可以使用内部结算凭证。发票开具是实现其使用价值、反映经济业务活动的重要环节。发票开具是否真实、完整、正确，直接关系到发票管理的预期目的能否达到。