社保个人和公司怎么做账(买社保公司从工资里扣)

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  好顺佳集团

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  2023-02-17 09:03:22

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  5890

首先，依据《社会保险法》第58条规定，用人单位和劳动者签订劳动合同，就必须在30日内为其向社保机构及时缴纳社会保险，也就是说单位有为劳动者缴纳社保的附随义务；

其次，社会保险分为企业缴纳部分和个人缴纳部分，以北京市为例，企业承担28，个人承担 +3，个人部分也是由单位代缴，但是单位有义务将个人部分从工资内按月代扣；

最后，缴纳社会保险中，不仅代缴是单位的义务，代扣个人部分也是单位的合法权利，所以单位给你缴纳社保并从工资扣除个人部分是合法的，但是如果全额扣除就属于违法行为了。

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有两种；

一是公司代办，二是个人自办，具体可询问公司是否可以代为统一办理，若需要个人前往办理流程如下：

1、社会保障卡申领流程 符合申领条件的人员可以通过向申领网点预约或直接前往街道（镇）社会保障卡申领服务网点申请办理社会保障卡（包括学籍卡）。

申领时需携带身份证、户口簿、申领表（集体户口市民需要携带户籍所在地警署或派出所开具的户籍证明）等相关资料 。

2、社会保障卡领卡流程 申请人（或申请单位的经办人员）须携带有效身份证件（单位领卡还须携带单位公章或委托书）到申请制卡的服务网点领卡。

委托他人领卡的，须同时出示委托人和受委托人证件。

个人养老保险和企业养老保险有什么区别？

从社会保险的角度讲，企业养老保险是国家要求企业强制为职工缴纳的的基本养老保险。

有三类人员也可以参加职工基本养老保险。就是无雇工的个体工商户、灵活就业人员和非全日制用工劳动者。

很多人参加灵活就业人员保险，指的就是参加的职工基本养老保险。

从这个角度讲，个人缴的养老保险和企业缴的养老保险是一样的。

那是我们国家不鼓励没有收入的和低收入人群参加职工基本养老保险。因为它需要按月缴费对收入层次要求高。比如青岛市2018年缴费最低档次都是637元每月，很多低收入人群或农村居民承担不了这样的保险费。

为此国家推出了城乡居民养老保险，是20合并城镇居民养老保险和新农村养老保险而来的。它是以个人缴费、国家补贴和集体补助为主的保险，一年缴费一次。缴费档次是从100元到几千元不等。

个人即使选择100元档次缴费，到达退休年龄时，光领取的基础养老金都能达到每月100~150元。基础养老金的标准各地并不相同，北京市高达710元，上海市高达930元，这还是2018年的标准，2019年会继续提升。

回过头来说灵活就业人员养老保险，由于灵活就业人员本人要承担全部的社保费用（社会保险法规定），所以负担还是蛮重的。

因此，国家会在缴费比例上予以适当的照顾。比如企业的最高缴费比例是20，职工本人缴费比例是8，合计缴费比例是缴费基数的28。而参加灵活就业人员养老保险，缴费比例一般是20。杭州市更是照顾，可以按照18的比例缴费。

除此之外就是灵活就业人员补贴了。对于灵活就业人员中的就业困难人员，国家会给予其3~5年的灵活就业人员参保补贴。主要是4050人员、残疾人、零就业家庭、以及一年内没有实现就业的大学生的。补贴标准一般是50~66。青岛市的最新政策是500元每月，最高不能超过66。如果是按照637元的最低缴费基数缴费，政府会补贴425元。

所以，个人缴纳的保险更加灵活，国家也照顾到相应人群会给予一定程度的补贴，不过总体而言还是去企业就业参保负担轻一些。

公司交的社保一般都是城镇职工社保，自己缴纳的却分两种:一种是自由职业者社保，另一种是城乡居民社保。至于哪种更划算，哪种待遇好？超老师通过支出养老保险费用和领取养老金的收益比来对比，让大家一目了然，哪个更划算？

第一，自己交社保和公司交，有何区别？

1.包含险种不同。

城镇职工社保一般包含:养老、医疗、工伤、失业和生育保险五个险种；自由职业者社保(以北京市为例)包含:养老、医疗和失业保险三个险种；而城乡居民社保一般只包含养老保险。

2.养老保险缴费比例不同。

以北京市为例，城镇职工社保养老保险比例为:企业承担缴费基数的16，职工承担8；自由职业者社保养老保险，个人全部缴费基数的20，城乡居民社保分档为1000-9000元/年九个档次。

3.养老金计算公式不同。

城镇职工社保和自由职业者社保养老金计算公式相同:

城乡居民社保的养老金也是由基础养老金和个人账户养老金组成，但是与之区别在于，城乡居民社保养老金基础养老金全部由财政补贴，根据地方政府财政高低而每年适当调整。

第二，哪种形式缴纳养老保险领取养老金最划算？

1.城镇职工社保VS城乡居民社保。

如果城镇职工社保和自由职业者社保缴费基数相同，则城镇职工社保养老保险个人只缴费8，而自由职业者社保个人需要承担缴费基数的20，但是领取的养老金却是相同的，所以就两者相对而言，缴纳城镇职工社保领取养老金还是比较划算的。

2.城镇职工社保VS城乡居民社保。

如果选择城乡居民社保和城镇职工社保相比较，如果都选择城镇职工社保最低基数对应的金额缴费15年，则2019年个人账户养老金相同，基础养老金相差:

城镇职工社保基础养老金=(8467+8467× )÷2×1×15= 元；

城乡居民社保基础养老金=800元；

两者相差 = 元；

由此可见，选择城镇职工社保要比自由职业者社保和城乡居民社保要合适，才是三者中最划算的选择！

超老师总结:

很多人可能会问，城镇职工社保单位缴纳的部分为什么没有算？因为《社会保险法》规定，强制用人单位为存在劳动关系的职工缴纳社会保险。也就是说为员工缴纳社保是单位的法定义务，不交纳就是违法，而且单位缴纳的部分也没有让员工承担，也没有从员工工资里扣除，所以理所应当不能算个人缴费支出嘛！

但是有一点，千万要注意，如果离职过渡，单位不为您缴纳社保怎么办？优先选择自由职业者社保，因为它们两个年限想通，养老金计算公式相同。如果一直是自由职业者社保，就建议选择城乡居民社保，享受政府帮养老政策吧，想多拿养老金可以选择高档次。

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题主有些贪心，信息量有点大。每月发的工资，扣的保险属于个人承担部分，个人所得税稍显复杂。本文分别分析阐述：

一、社保费个人承担部分1、社保基数

进入2019年年底，各省陆续公布2019年在职职工加权社评工资，俗称缴费基数。尚未公布2019年缴费基数的地区，依然执行的是2018年的基数，待2019年缴费基数公布后，再多退少补！

以昆明市的社保缴费基数为例，最新的缴费基数（社平工资）6467元。各用人单位可以在60——300之间选择缴费基数为职工缴纳社保费。例如60的缴费基数为6467* =3880元，300的缴费基数为6467*3=19400元。也就是说，缴费基数最低不能低于3880元（包括实际工资低于3880元的情况），最高缴费基数不得超过19400元（哪怕实际工资高于19400元）！

2、社保个人承担部分的费率

社保费由单位和职工分别承担不同的比例，有的险种只有公司承担部分，有的险种既有单位承担也有个人承担部分。发工资代扣的社保费，就是这种由单位和个人都缴纳，且只扣除个人承担的金额。

个人承担部分主要指三险：养老保险、医疗保险、失业保险（绝大多数中小企业住房公积金没有缴纳，本文不再阐述）。个人承担部分的费率分别为：

3、以昆明市60缴费基数计算的社保个人承担金额

因各地和缴费人差异较大，本文主要描述的是计算方法，其中各地差异以当地实际为准，重疾险等细节不再赘述。

按照昆明市最低缴费基数和公开的费率，可以计算得出社保费个人承担金额大约 元/月。

二、个人所得税的计算

1、个人所得税应纳税额=（收入-基本扣除数-社保个人承担部分-专项附加扣除）*适用税率-速算扣除数

2、收入，就是个人按月计提的应发工资总额，俗称工资总额；

3、基本扣除数，最新个人所得税实施条例规定，基本扣除数为5000元/月；

4、社保费个人承担部分，就是依照本文计算得出的金额；

5、专项附加扣除数包含6部分内容，通常多数纳税人只最多能享受5项税前扣除。它们是：赡养老人（满60周岁）、抚育子女（满3周岁）、首套住房贷款利息与租房租金二选一、继续教育、大病支出。

6、例：职工小刘2019年5月份工资总额7500元，社保费个人承担金额400元，专项附加扣除：赡养老人扣除1000元/月、教育子女1000元/月，没有其他符合条件的扣除数。计算个人所得税代扣预缴金额。

个人所得税代扣预缴金额=（7500-5000-）*3-0=100*3=3元

三、综述

职工每月领取的工资俗称实发工资，由应发工资总额减去社保费个人承担金额和个人所得税后得出。社保费根据当地公布的缴费基数和费率决定，个人所得税根据本文所述计算方法计算得出。

特别注意：个人所得税每月代扣预缴金额不是纳税人最终的那纳税义务，每月预缴到年终汇算清缴多退少补！