物业公司做账哪些需要计提(物业公司项目部管理费怎么计提)

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  好顺佳集团

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  2023-02-17 09:03:16

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公司物业项目部管理费的计提首先要明确涉及哪些费用，如人工、税费、社保等费用、办公用品等低值易耗品。一般在5到15左右，具体由物业公司和业委会商定。

，校的李老师将回答您的问题。

问与答。关于公司会计分录汇总1。我们公司是物业公司，收的水电费是开普通增值税发票的。如何进行会计分录，需要转出成本吗？

答：借：现金贷：其他应付款-水电费，不需要转入成本。只有收入和费用才转入成本。2.是物业公司的。这个月开了一张服务发票。会计分录怎么写？

答：开票时借：现金/银行存款/应收贷款：主营业务收入应纳税时借入：营业税及附加。

贷：应交税金——应交营业税；贷：应交税费-教育费附加；纳税时借：应交税金贷：银行存款3。月末应交税费物业公司会计分录答：借：营业税及附加贷：应交税费-营业税-城建税-教育费附加。

4.关于物业公司的会计分录，公司7月份缴纳电费 元(银行代扣)，其中 元可以收回，其余与业主分摊的电费为 = ，比应缴电费多 元。但公司决定7月份电费不与业主分摊，由公司分摊。答案：解释：公摊部分 = 计算误差应为 ，比应交电费多 元。借：其他应收款 ；借：其他应收款 ；银行存款 ；7月份回收电费；借款：银行存款 。 贷：其他应收款 贷：其他应付款 (多池部分)交8月电费：其他应收款应分摊8月电费：银行存款应分摊7月电费：银行存款应分摊8月电费：8月可收回金额-7月多池部分：其他应付款应分摊7月电费。

不明确的

贷：其他应收款8月可收回金额贷：其他应收款应分摊8月电费。

5.物业公司的收费会计分录问题，收入和水电费收缴等。都是目前收集到多少就录多少。不能反映当月应收金额和实收金额，也就是不能从账面反映收费率。应收账款如何核算？比如每月交水费3万元，其中业主要交2万元(水表数)，物业公司要用或亏1万元。业主支付的15000元当月收回，5000元尚未收回。如果你登录的话？答：付款及借款：管理费-水费10000其他应收款-业主电费20000贷：银行存款回收及借款：现金15000贷：其他应收款-业主电费15000 6。劳务收入发生时，物业公司应如何进行会计分录？本月物业公司发生劳务收入21693元。发票是地税局开的，营业税：营业税 ，城市维护建设税 ，教育费附加 ，地方教育费附加 ，合计： 。会计分录应该怎么做，劳务收入和成本应该计入哪些科目？答案怎么算：1。收到劳务收入时借：银行存款21693元；主营业务收入21，693元；2.交这个月的税。借：主营业务税金及附加 元。贷：应交税费3354。应交营业税 元。应交税金3354。应交城建税 元。应交税金3354。应付教育附加费3354。地方教育附加 元。借：应交税金3354。应交营业税 。5元内应交税费3354，城建税 元，应交税费3354，教育费附加 ，应交税费3354，地方教育费附加 元。贷款：银行存款 7。我们这个月的工资是办公室发的，上个月是保安和保洁的工资。请问，怎么做账？我们是物业公司，最好写会计分录。以前会计都是把这个月办公室的工资和保安、保洁的工资一起算。是这样吗？

最好的回答是没问题。再细分的话，正式员工工资和临时员工工资计提时只能借：管理费用，工资发放时只能借：应付工资。8.物业公司一般按年收取物业费。收到这些物业费后，平均每个月都有收入和纳税。每月收到现金和确认收入时，如何做分录？1.物业公司按年收取的物业费，收取时：借：现金贷：预付款2。然后，每月根据费用所属月份确认收入。借：营业收入(或主营业务收入)贷：预收账款。

欢迎叫我小名——问校所有老师问题。

计提社保(企业部分)贷款：费用(管理/销售等。)贷：应付员工工资3354社保次月发工资时：应付员工工资3354工资贷：其他应付款(个人部分)应交税费3354个人所得税现金/银行存款管理模式在中国，公司与业主签订“约满酬金物业管理合同”。总公司派出的项目部管理一个物业，形成物业管理账套。这个物业管理账套本质上就是业主的会计账套，即物业管理账套的会计主体是全体业主，也就是物业管理组织的业务委员会。外资物业公司派出的项目部会记下来。按照约定的标准，按月提取物业管理费，计入物业管理账套中的成本。应作为收入在物业管理公司会计主体的账户中报告。

冰箱、洗衣机等电器的购置应计入“固定资产”科目，从次月起计提折旧。

购买时

借：固定资产——冰箱、洗衣机和其他电器

信用：现金或银行存款。

折旧

借：销售费用或管理费用-折旧费用

贷：累计折旧-冰箱、洗衣机和其他电器

使用寿命超过12个月的项目列入“固定资产”

如果企业规模较小，业务量不大，可以不设置明细账，直接在总账中逐笔登记业务往来。实际的会计实务要求会计人员在明细分类账中登记每一笔业务。总账中的金额是直接从科目汇总表中复制过来的。根据业务量，企业可以每五天、十天、十五天或一个月编制一次科目汇总表。如果生意相当大。也可以哪天补上。

二、具体内容：

1.每个月要做的第一件事就是根据原始凭证登记记账凭证(制作记账凭证时，必须有财务(经理)签字权限的人签字)， 然后编制账户汇总表并在月末或定期登记总账(月末登记的原因是为了对账户汇总表进行试算平衡以保证记录正确)，每发生一笔业务根据记账凭证登记明细账。

2.月末，注意待摊费用的折旧和摊销等。如果新企业的开办费在第一个月全部转入费用。折旧的分录是从管理费用或制造费用中借入累计折旧。这个折旧额是根据固定资产的原值、净值和使用年限计算的。月底要提取税金及附加，其实就是地税。是提取税金及附加，包括城建税、教育费附加等。与税务决策。

3.月底汇总账目后，准备两笔分录。第一笔分录：将损益科目总额转入本年利润，借主营业务收入(投资收益、其他业务收入等。)借今年的利润。第二分录：借本年利润借主营业务成本(主营业务税金及附加、其他业务成本等。).转账后，如果差额在借方，则为亏损，不需要缴纳所得税。如果是贷方，就意味着利润要缴纳所得税。计算方法，所得税=抵扣差额*所得税税率，然后做记账凭证，借所得税交税——应交所得税，借本年利润交所得税(所得税虽然和利润有关，但不是亏损，主要看调整后的应纳税所得额是否为正。如果是正的，就要计算所得税，所得税的核算方法也要注意。采用应纳税额法时，所得税科目和应纳税额科目的金额相等；采用税务影响法时，存在时间性差异时，所得税科目和应交税金科目的金额不相等)。

4.最后，根据总账的资产(货币资金、固定资产、应收账款、应收票据、短期投资等)余额编制资产负债表。)、负债(应付票据、应付账款等。)和所有者权益(实收数据、资本公积、未分配利润、盈余公积)(指总账账户最后一日登记的金额)，根据总账的损益科目或账户汇总表编制资产负债表(如管理费用

(主营业务收入和应纳税额要根据每个月在国税局缴纳的税额来确定，因为税控机会打印一个表格，上面有具体的数字。)

5.剩下的就是装订凭证，写报表附注，分析情况表之类的。

6、注意的问题：

a、以上除编制记账凭证和登记明细账外，均应在月末进行。

b、月底现金结算，银行开户，一定要帐卡、帐实相符。每月初，根据银行对账单调整银行账户余额调节表，并注意分析未清金额。注意月初报税的时间。不要迟交纳税申报表。此外，当月开具的发票记入当月。分析每月交易的账龄和金额，包括：应收账款、应付账款和其他应收账款。

三。报告问题：

企业会计报表包括四种报表，除资产负债表和利润表外，还包括利润分配表和现金流量表。利润分配表只需要在年末编制，因为只有在年末企业才会进行利润分配。现金流量表只是根据税务机关的要求编制的，不同地区和省份要求不同。税务部门会在4月份年检的时候找你。(管理、财务、业务、制造等费用月末无余额，报表法下月末可留损益科目余额；制造费用有余额的，属于在制品待分配费用，在资产负债表上作为存货处理。你得看看你在损益表上有什么。只要你的账户里有，你就会结转利润。不容易犯错误。本年度损益表的利润应与资产负债表的利润一致。

添加的详细信息：

1.增值税和企业所得税在国税报表中处理(只有2002年1月1日以后注册的企业在国税报表中处理；个人所得税等税在地税局申报)

2.月末认证(进项税)；每月副本税(销项税)

3.工资100，福利费14，工会经费2，职工教育经费 。(税法规定，建立工会的企业、事业单位、社会团体，应当按全部职工月工资总额的2向工会缴纳，由工会发给的工资号123在税前扣除。不能开具舒名号123的，其提取的职工工会经费不得在企业所得税前扣除)。

4.三险一金：住房公积金、养老保险、医疗保险、失业保险。

5.流通企业的运输费、装卸费、合理损耗、检验费计入营业费用，工业企业计入成本。

6.如果单位没有工会组织，就无法计提工会经费，更谈不上计提后的调剂。所得税只能每个季度上调一次，而不是每个月。

7.现金一般从“基本存款账户”提取，一般规定结算账户不能提取现金。

8.差旅费开支范围：交通费、住宿费、伙食补助费、邮电费、行李运费、杂费。

9.出纳日记账应保存5年。