物业公司做账内容(物业公司常用会计科目及会计分录)

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  好顺佳集团

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  2023-02-17 09:03:16

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常用的房地产会计分录如下

一、常用会计：

(a)存款

1.本科目彩产业体根据合同规定向有关单位和个人支付预缴的金额，如企业向房地产人、使用者提供的公共卫生清洁、公共设施的维修和安保、绿化等预缴的公共服务费等。

2.企业向有关单位和个人存入的钱借记银行存款科目，贷记该科目。收益实现时借记该科目，贷记营业收入、其他业务收入科目。有关单位及个人支付的款项借记“银行存款”等科目，贷记本科目。退回超额的金额进行相反的会计分录。

存款不多的公司也可以直接向“应收账款”科目的贷方收取预缴金，本科目没有。

这门课要根据相关机关及个人设置详细会计。

4.本科目期末贷方余额反映企业存入相关单位和个人的金额。如果期末是借方余额，则反映有关单位和个人需要支付的金额。

(二)代收货款

1.本科目彩产业体因相关费用代理等需要支付给相关机构的金额(如代理手续费、煤气费、有线电视费、电话费等)。

企业受房地产产权人委托，代为收取的房租等也在本科目核算。

2.收到企业代收的各种钱时，借记“银行存款”等科目，贷记本科目。提交相关机构时借记本科目，贷记“银行存款”等科目。收到代理手续费等服务收入时借记本科目，贷记“经营收入”科目。

3.本科目应根据代缴费用种类设置详细帐簿。

4.这个科目的贷方余额反映了企业尚未支付的贷款。

(c)其他债务

1.本科目由企业支付其他单位或个人的款项，暂时征收，如房地产产权人、使用者入住时或入住后准备装修时，企业对房地产人、使用者可领取的装修可能产生的损坏修复、安全等方面的保证金等。

2.借记发生的各种应付帐款、暂记、“银行存款”等科目，贷记这些科目。付款时借记本科目，贷记银行存款等科目。

3.本科目应根据债权人或应付帐款、潜款的类别设置详细帐簿。

4.该科目的期末余额反映了企业尚未支付的其他债务。

(d)代管基金

1.本科目彩产业企业接受委托管理的住宅共享部分、共享设施设备维修基金。

2.企业收到托管基金后，借记“银行存款-托管基金存款”科目，贷记该科目。

企业收到银行利息通知，托管基金存款的利息收入，借记“银行存款-托管基金存款”科目，贷记该科目。

1.本科目彩产业体因相关费用代理等需要支付给相关机构的金额(如代理征收的公用事业费、煤气费、有线电视费、电话费等)。

2.企业取得的各种收入应按照以下原则确认：

企业在劳务已经提供的时候，同时收到价格或接受价格的凭证时，要把它看作营业收入的实现。

房地产维修收入在业主委员会或房地产产权人、用户签证认可后，应被视为营业收入的实现。企业与业主委员会或财产产权人、使用者双方签订支付合同或协议的，应当根据合同或合同规定的支付日期，认定为营业收入的实现。

3.企业通过向财产产权人、用户提供公共服务、公共代理*********和特约服务获得的物业管理收入借记“银行存款”、“应收账款”等科目，贷记该科目。

从企业经营业主委员会或财产产权人、使用者提供的住房、建筑物和共有设施获得的房地产经营收入，借记“银行存款”、“应收账款”等科目，贷记该科目。

企业在住房共享部位、共享设施设备维修工程、工程完成、工程款由业主委员会或房地产人、用户签证批准后转账，借记“管理基金”科目，贷记该科目。

4.本科目应根据“物业管理收入”、“物业经营收入”、“物业管理收入”等经营收入种类设置详细帐簿。其中“物业管理收入”可由企业根据实际管理需要，根据物业管理收入的构成内容(如渠道等)设置详细帐簿。

5.期末，本科的目的余额应转移到“今年利润”科目，结转后，本科目不应有余额。

(e)业务费用

1.本科目计算企业房地产管理、房地产经营、房地产维修等需要结转的经营费用。

企业所有财产管理单位是经营中产生的管理人员工资、奖金和员工福利费、固定资产折旧费和维修费、公用事业费、暖气费、办公费、差旅费、邮电费、交通运输费、租赁费、财产保险费、劳动保护费、安保费、绿化维护费、低可用性。

2.企业向财产产权人、使用者提供公共服务、公共代理*********和特约服务产生的直接费用直接记入该科目，借记本科目，贷记“银行存款”、“库存材料”、“应付帐款”等科目。

企业经营财产对不动产人、使用人的租赁费、合同费等直接记入该科目，借记本科目，贷记“管理基金”或“应付帐款”科目。

月末，企业应及时结转房地产工程成本，借记本科目，贷记“房地产工程”科目。

3.本科目的详细会计应与经营收入的详细会计相对应。

4.期末，本科目的余额应转入“今年利润”科目，结转后本科目不应有余额。

(六)房地产项目

1.本科目核算企业接受房地产工程中发生的各种支出。

企业对业主委员会或房地产产权人、使用者提供的管理用房、商品房进行装饰装修的支出也在本科目计算。

2.企业接收的住房共享部位、共享设施设备维修、更新、改造工程产生的各种支出借记本科目，贷记“银行存款”、“库存材料”等科目。工程完成，工程款由业主委员会或财产产权人、用户签证批准后转账，借记“管理基金”科目，贷记“经营收入3354房地产维修收入”。

“科目；已结转房地产工程成本，借记“运营成本”科目，贷记该科目。

企业对业主委员会或财产产权人、用户提供的管理用房、商业用房进行装饰装修的支出借记本科目，贷记“银行存款”、“库存材料”等相关科目，借记工程完成结转费用，借记“演员资产”科目，贷记本科目。

本科目应根据工程项目设置详细会计科目。

4.该账户的期末借方余额反映了在建工程的实际成本。

5.企业可以根据实际业务要求增设相应科目。

(七)营业收入

1.本科目彩山企业是在物业管理(主营业务)活动中为房地产人、使用者提供维修、管理、服务等劳务而获得的各种收入，包括物业管理收入、物业经营收入、物业维修收入。

物业管理收入是指企业对房地产产权人、用户收取的公共服务费收入、公共代理*********费收入、特约服务收入。

房地产经营收入是指从企业经营业主委员会或财产产权人、用户提供的住宅、建筑物和共享设施中获得的收入，是指住宅租赁收入和停车场、游泳池、各种球场等共享设施收入。

房地产维修收入是指企业接受业主委员会或房地产产权人、使用人委托，对住宅共享部位、共享设施设备进行大规模维修而获得的收入。

2.企业取得的各种收入应按照以下原则确认：

企业在劳务已经提供的时候，同时收到价格或接受价格的凭证时，要把它看作营业收入的实现。

房地产维修收入在业主委员会或房地产产权人、用户签证认可后，应被视为营业收入的实现。企业与业主委员会或财产产权人、使用者双方签订支付合同或协议的，应当根据合同或合同规定的支付日期，认定为营业收入的实现。

3.企业通过向财产产权人、用户提供公共服务、公共代理*********和特约服务获得的物业管理收入借记“银行存款”、“应收账款”等科目，贷记该科目。

从企业经营业主委员会或财产产权人、使用者提供的住房、建筑物和共有设施获得的房地产经营收入，借记“银行存款”、“应收账款”等科目，贷记该科目。

企业在住房共享部位、共享设施设备维修工程、工程完成、工程款由业主委员会或房地产人、用户签证批准后转账，借记“管理基金”科目，贷记该科目。

4.这门课要根据经营收入的种类设置详细帐簿，如“物业管理收入”、“物业经营收入”、“物业管理收入”等。其中“物业管理收入”可以由企业根据实际管理需要，根据物业管理收入的构成内容(如渠道等)设置详细帐簿。

5.期末，本科的目的余额应转移到“今年利润”科目，结转后，本科目不应有余额。

房地产公司首先设置总帐、明细总帐、现金日记帐和银行存款日志。

月末编制资产负债表和损益表，财务报表的编制和其他企业一样。

1.

根据出纳员转过的各种原始凭证进行审查，审查无误后填写记账凭证。

2.

根据记账凭证登记各种详细分类账。

3.

月末填写记账、摊销、结转记账凭证，汇总所有记账凭证，填写记账凭证汇总表，根据记账凭证汇总表登记总账。

4.

结算和解。账户证匹配，账户匹配，账户匹配。

与房地产公司日常业务相关的票据如下：物业费、票据收取、房地产保安、清洁、绿化、公共设施维修等支出票据公司日常费用支出票据(如公用事业、办公费用、通信费用、管理人员工资、车辆费用等)。

1.房地产公司要收物业费，用主营业务收入记账。会计分录

借方：银行存款(或库存现金)

贷款：主要业务收入

2.企业(或个体户)缴纳物业费，作为办公经营用住宅的物业费，应计入期间费用。生产现场的物业费要计入间接费用。会计分录

借方：管理费(或销售费、间接费用等科目)-房地产费

贷款：银行存款(或库存现金)

房地产费按年或月收取。

没有义务规定。这可以按照你们房地产服务合同的约定，按月、季度、年来看。一些房地产公司委托银行，让业主去银行开专用缴费账户，账号内先存钱，自定义数额，之后银行自动扣除当月的物业费，业主只需保证账号内有足够的钱即可。

房地产费每年都有堂入账的方法，也有按年入账的，这对房地产公司有一定好处的是钱的时间价值，但不是所有人都愿意按照你的套路来。