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2023-02-17 09:02:13
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内容摘要:我会去电脑上做Excel表。 然后,将此明细表、交易日期、发票交易的名称以及金额全部登记在此excel表中。...
我会去电脑上做Excel表。 然后,将此明细表、交易日期、发票交易的名称以及金额全部登记在此excel表中。 然后,每月注册并汇总。 在最后的年末,你可以看到这个月赚了多少钱。 简单方便。 另外,还有很多公式。
银行已在应付款项上记账,但企业尚未在应付款项上记账,有银行单位银行存款款项记录的,存款余额已减少。 另一方面,由于企业银行存款没有记录支付,余额没有减少,开户单位银行存款的账面余额大于银行收取的存款余额
所有财务人员都要了解这个流程,了解相关的财务软件。 目前,稍有规模或管理水平较高的企业采用信息化管理。 应该知道如何使用和配置软件,如果证书制作正确,剩下的一切都在计算机上进行。 凭证-汇总-明细表-帐簿-各种报表等。 首先,你需要了解财务流程。 一、大致环节: 1、根据原始凭证或原始凭证汇总表填写记账凭证。 2、根据收款单登记现金分录和银行存款分录。 3、根据记账单登记明细登记簿。 4、根据会计凭证汇总,编制科目汇总表5,根据科目汇总表登记台账。 6、期末,根据台账和明细台账编制资产负债表和利润表。 企业规模小、业务量少的,可以不设置明细登记簿,直接按业务登记在登记簿上。 在实际会计实务中,会计人员每次发生业务时都需要登记在明细登记簿中。 登记簿中的金额是直接抄科目汇总表中的金额。 企业可根据业务量按5天、10天、15天或1个月编制科目汇总表。 如果业务相当大的话。 一天一篇也可以。 二、具体内容: 1、每月首要做的是根据原始凭证记账,然后月末或定期编制科目汇总表进行台账。 (月末登记是为了通过科目汇总表计算平衡,保证记录无误)每次业务发生时根据账簿凭证登记明细。 2、月末提取折旧、待摊折旧等也要注意。 新企业的营业费用在第一个月全部转入费用的。 折旧日记帐通过管理费或制造费用出借累计折旧。 该折旧额根据固定资产的原值、净值和使用年限计算。 月末提取税金和附加,实际上是地税这一部分。 就是提取税金和附加。 有城建税、教育费附加等,有税务决定。 3、月末编制科目汇总表后,编制两个分录。 第一个日记账是将损益类科目的总发生额转为本年利润,以主营业务收入(投资收益、其他业务收入等)出借本年利润。 第二个分录:借本年度利润计算主要业务成本(主要业务的税金和附加、其他业务成本等)。 说明转入后,如有差额存在借方,则因损失无需缴纳所得税,如存在贷方,则需为利润缴纳所得税。 计算方法为:所得税=贷方差额*所得税税率。 并制作记账凭证,借用个税贷应缴纳的个税,计算今年利润贷所得税(所得税与利润有关,但亏损并不是一定不缴所得税,主要看调整后的应纳税所得额是否为正数)。 正数在计算所得税的同时,也要注意所得税的计算方法,采用税法的,所得税科目和应纳税科目的金额相等;采用纳税影响法的,有时间差异的,所得税科目和应纳税科目的金额不相等)。 4、最终建立总账资产(货币资金、固定资产、应收票据、短期投资等)负债(应付票据、应付账款等)所有者权益)实收资料、资本公积、未分配利润、盈余公积)科目余额(指总账科目上最后一天以上登记的金额)的资产负债表因为税务师有一部分表格记载了具体数字) 5、其他有装订证明、报表附注、情况表分析等6、注意事项) a、以上除记账凭证制作和登记簿制作外,均在月末进行。
b、月末结清现金,清算银行账户时,必须账户凭证相符,账户准确相符。 注意每月初银行根据对账单调整银行账户余额调节表,分析未达到的金额。 月初报税要注意时间,不要逾期报税。 另外,当月开具的发票当月入账。 分析每月账龄和金额,包括应收账款、应付账款和其他应收账款。 三、报告问题:企业会计报表包括四个报表,除资产负债表和利润表外,还有利润分配表和现金流量表。 利润分配表必须在年定。 因为年底企业会分配利润。 现金流量表只是根据税务部门的要求编制的,不同地区的省里要求不同。 4月的年检要求税务部门向你提出要求。 )管理、财务、营业、制造等费用月末无余额,结算方法为表决算法下,损益科目月末可余额; 如果制造费用有余额,就是在产品中的等待分配费用,在资产负债表中被视为库存。 钟书的补充(请看损益表上的东西。 只要账面上有利润结转,就很难出错。 损益表今年的利润必须与资产表一致。 详细补充: 1、增值税、企业所得税由国税报(2002年1月1日以后注册的企业在国税办理的个人所得税和其他税费在地税报2、月末通过认证(所得税); 月初抄税(营业税) 3、工资基础100、福利费14、工会经费2 )、职工教育费 )税法规定,设立工会组织的企业、事业单位、社会团体,按每月全部职工工资总额的2支付给工会的经费4、三险一金:住房公积金、养老保险金、医疗保险金、失业保险金5、流通企业运输费、装卸费、合理损耗、检查费全部计入营业费用。 工业企业计入成本6,公司没有工会组织的,不能计入工会经费,更不用以后调整。 所得税每季度提前一次即可,不需要每月提前。 7、现金一般从“基本存款人”提取,一般规定结算账户不能提取现金。 如有特殊情况,(钟书补充)。 8、差旅费支出范围:交通费、住宿费、伙食补助费、邮费、行李运费、杂费9、出纳分录有助于保存25年的分录。 1、长期现金借款、现金贷款、未清财产贷款、未清财产贷款、营业外收入(注:无法查明原因) 2、现金不足(未清财产注销)现金注销)其他应收款——应收款现金不足(个人) —— 应收赔偿金管理费用——现金不足)注:无法查明原因)注销) 3、提取福利费注销)生产成本营业费用管理费用注销)支付福利费4、拖欠经费:出借管理费用——工会经费:其他应付款3354工会经社欠费职工教育经费借出:管理费3354职工教育费借出:其他应付款3354职工教育费6、应付工资借出:现金应税——个人所得税其他应付款(代扣款) 7、提取城建税借(主营业务税金及新增/其他欠费新增贷款)主营业务税费及新增贷款)其他应税金额——新增教育费用9、印花税)管理费/待摊费用贷款)银行存款/现金(每账贴5元印花)出纳业务1、银行存款及现金收付办理。 二、负责支票、汇票、发票、收据的管理。 三、建立银行账户和现金账户,负责财务的保管。 四、负责差旅费报销。
1、员工出差时必须将借据和不可借据支票分开,填写借据,然后提交总经理批准签字,提交财务审核,确认无误后,出纳员才能开具货款。 2、员工出差回来后,按实填写付款证明,贴发票或收据,由证明人签名后,经总经理签名,实销,经会计审核后,出纳报销。 五.职工工资发放。 A现金收付1、现金收付须直接确认金额,注意面额真伪。 收缴并没收的,由负责人负责。 2、现金支付后,应在原发票上加盖“已支付现金章”。 多付还是少付金额,由负责人负责。 3、每天把收到的现金送到银行,不要“坐”。 4、每日做好日常现金盘点工作,做到账实相符。 制作现金结算书,防止现金损益。 下班后,现金同等物返还给社长。 5、一般不办理大面额现金支付业务,支付使用转账或汇兑手续。 特殊情况需要批准。 6、员工外出借款,无论金额如何,须经总经理签字,批准凭借据借款。 拒不批准借款,引起纠纷的,由负责人自负。 B银行账户处理1、登记银行日记账时,分清账户,避开张冠李戴。 办理汇兑手续。 2、总经理和财务会计为了解公司资金运作情况筹集资金,每日结清各账户存款余额。 每天下班前填写结算表。 3、保管好各种空白支票,不得随意乱丢。 4、公司会计章平时由出纳员保管。 C清算审核1、支付凭证上是否有专人签字,证明人是否签字。 如果没有,则需要添加。 2、支付凭证上的原始票据有无涂改。 如果有,询问理由或者不清算。 3、与发票是否混贴,如有,应分贴(原则上除印有财政监制章的财政票据外,不得报销剩余发票、税前扣除或用钟书补充)。 4、支付凭证上填写的项目是否超过3项? 超过时,请重新填写。 5、大的、小的金额对吗? 如不一致,应更正后重新填写。 6、报销内容是否为合理报销。 不适用的,应当拒绝清算,有特殊理由的,应当经批准。 7、支付凭证上是否有总经理签字。 没有的情况下,不清算
库存物品怎么结算?
)1)按商品品名、编号、规格、等级划分门别类。
该分户方法,如果是相同品名、编号、规格、等级的商品,则无论其输入批次是否相同,均连续登记在同一分户账中。 其优点是:同好顺佳名、编号、规格、等级商品的增加、减少、余额情况完全可以反映出来,计算商品销售成本的工作比较复杂。
)2)按商品品名、编号、规格、等级,按照同一采购单价分户。
这种分户方法是将品名、编号、规格、等级、采购单价相同的商品连续登记在同一个账上.计算销售商品的采购价格方便,计算结果准确,存在明细账户增加的缺点.
)3)按商品品名、编号、规格、等级,结合进货批量分户。
该分户方法是采购品名、编号、规格、等级相同的商品,并在每个批次开设明细账户。 本方法适用于批量采购、批量销售或批量采购、分批销售和分批保管的商品。 优点是可以用原进货价格计算销售商品的成本,计算结果准确,缺点是计算工作量增加。
设置库存类别帐户
企业可以采用库存商品登记簿直接管理各库存商品的明细帐目,但有些企业经营项目较多时,需要设置分类帐目。 分类账是按商品种类设置的库存商品明细账,按商品种类记载大类商品的接收、发送、存款金额。 这是在库存商品登记簿与商品品名、编号、规格、等级等设置的库存商品明细账之间,再为每种商品设置一级库存商品分类账。 各类账簿由库存商品登记簿管理,某类账簿管理此类商品所属的各明细账簿。 这样设置账簿既有利于账簿的核对和错误的核查,也可以分类提供商品动态资料,计算销售成果,进行商品资金的分析。
库存商品的品类账簿一般按商品种类根据销售发票集中登记,一般只记录金额,不记录数量。
我一直在谈论会计。
如果发现银行存款账户余额与银行对账单余额不一致,必须查明原因。
其实,按期结算是一项例行工作,无论银行存款余额与对账单余额是否相符,都要按期结算并填写“银行存款余额调节表”。
如果银行存款余额与对账单余额一致,当然不需要转账、对账等处理,“银行存款余额调节表”中也不存在“未实现项目”。
如果银行存款余额与对账单余额不匹配,需要逐项查明是什么原因导致的不匹配,将这些情况分为四种情况,以“未实现科目”的名义分别填写“银行存款余额调节表”。 对于“银行存款余额调节表”中的“未实现帐户”,在转账、结算或提示获取下一期票据时必须进行会计处理。
以上回答,请作为参考。
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