公司让非财务做账(小本经营买卖不想用代理公司)

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  好顺佳集团

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  2023-02-17 09:02:13

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个体工商户是企业的组织形式，作为社会经济单位之一，与公司、合伙企业一样，在工商登记上是有区别的。从税务角度来说，主要分为小规模和一般纳税人，所以个体工商户在税务登记上可以是小规模也可以是一般纳税人，要看经营规模。如果你登记为一般纳税人，你必须按月进行完整的账目和纳税申报。如果你注册为小规模一般个体户，税务机关会根据预计营业额来定税，对账目没有严格要求，定税会随着营业额相应调整。至于代理记账的价格，边肖不同意。像我们这样的记账代理，一个月的费用不到200元，相比两三千的会计节省太多了。如果个体工商户规模大或者账目复杂，建议找会计公司做账。规模不大的话不用找零，但是不要错过工商年检和年报。

教育局不希望私立学校亏损，所以做账的时候要适当盈利！我们做过幼儿园审计！咨询教育局！总之，简单点就好。

收款不开票的财务处理

1.收款付款未开票：——(客户名称)从银行存款中借入。

2.开具销售发票时：主营业务收入借预付款——(客户名称)时，应交税金3354。增值税(销项税)是应付的。开票是指根据法律法规的规定开具发票的情形。基于证明商品和资金所有权转移的需要、会计核算的需要和税收管理的需要，发票应在确认业务收入时由收款方向付款方开具。特殊情况下，支付方向。同时，开票范围与发票使用范围一致。因此，付款人在发生非经营性业务时可以不开具发票，在单位内部各部门之间进行业务往来结算时可以不开具发票，但可以使用内部结算凭证。发票开具是实现其使用价值、反映经济业务活动的重要环节。发票开具是否真实、完整、正确，直接关系到发票管理的预期目的能否达到。

原则上不能影响，但现实中会。毕竟不能扭胳膊做大腿！

生活中有很多老板说‘我经营公司，钱归公司，所以我=公司=钱，我=钱’。

最后的结论是，公司的钱是我个人的钱，我爱怎么用就怎么用，就是放在左边口袋里，放在自己口袋里，不需要交税。

真的是这样吗？公司的钱是老板的吗？老板自由转让不用交税吗？

可能很多公司的老板都有这种想法。难道我没有权利支配自己的血汗钱吗？为什么税务局要来分一杯羹？

老板不懂税法可以理解，但是作为公司如果不严格控制报税，公司就会出大事。

我们来看两个典型案例。

一是老板向公司‘借钱’，罚款70款。几年前一个老板开了一家公司，生意很好顺佳。后来他需要买房改善生活，就从自己公里处‘借’了350万买了房。公司缺350万，必须把账做平，于是公司会计当时就这样做了账：

会计分录：

借款：其他应收款——老板借款350万。

贷款：银行350万。

这笔借款已经借了很多年，一直挂在‘其他应收款’下，一直没还。

你看出这种治疗有什么问题了吗？我相信很多老板会说我也是这么做的！

也有很多老板在公司刚成立的时候，先往公司账户转一笔钱，然后转走。老板把钱转进去的时候，账是这样做的：

借：银行存款

贷款：股本-老板股份。

当你提取时，你也将提取的资金作为股东贷款挂在“其他应收款”下

地税局在对老板的公司进行税务检查时，在公司的‘其他应收款’项下，发现了老板转移多年未归还的350万元‘借款’。税务局的同志看后拍了拍桌子说：“太好了，交税！”最后根据‘利息、股息、红利所得’，对向老板借款的350万元征收个人所得税70万元，对少缴税款罚款35万元，也就是总共105万元没了。

为什么借入的350万元被确认为‘利息、股息、红利收入’？

2003年，下发文件税[2003]158号)，文件第二条规定'个人投资者在一个纳税年度内向其投资企业(个人独资企业、合伙企业除外)借款，纳税年度结束后不归还，且不用于企业生产经营的，未偿还的借款可视为企业对个人投资者的股利分配，按'利息'

因此，虽然公司是老板的，但它不是老板的金库。老板不可能长期从公司账户提取资金而不做其他事情。

二、老板想向公司借钱怎么办？一般来说，这样做是违法的，除非属于临时借款、利润分配等特殊情况。

根据《税务登记条例》第17条，从事生产、经营的纳税人应当按照国家有关规定，持税务登记证件在银行或者其他金融机构开立基本账户和其他存款账户，并向税务机关申报其全部账户。

把基本公司账户的钱转到老板私人账户是什么原因？

如果是公司贷款：

借：其他应收款-老板姓名

贷：银行存款

你拿到发票后，可以证明它的用途，可以是购买材料或者其他允许的费用，可以冲减其他应收款。

借款：管理费用/营业费用/固定资产/原材料等。

贷：其他应收款

或者老板还款：

借：银行存款/现金

但如果贷款超过一年，根据税被认为是老板的利润分配，需要对这笔钱缴纳个人所得税。

看到这里，你是不是惊出一身冷汗？财务要赶紧看看自己的账本。有这样的税收风险吗？

老板向公司‘借款’有什么税务风险？会计必须知道！

情况

湖北如意公司是2010年3有关部门批准，由王武和崔二人共同投资5000万元成立的高新技术企业，王武和崔二分别占60和40。2017年1月10日，公司总裁王武向公司借款1000万元(未用于公司生产经营活动)。2017年12月，公司财务经理张三清理公司个人债务，建议王武贤2018年还借款给另一家公司借款。王五总裁的秘书小梅认为张三的定位是错误的，没有从老板和公司利润的角度去考虑。这家公司归王五所有，他是老板

问：如意公司股东王武贷款涉及哪些税务风险？

1.个人所得税的税收风险

个人股东及其他借款投资者向企业借款，按“利息、股息、红利所得”项目缴纳个人所得税，有两个重要特点：

第一，贷款不用于企业的生产经营，如购买不动产、无形资产和其他财产、消费支出等。

二是借款期限，有的文件规定过完年就不还了，有的文件规定用满一年。上述文件中没有关于如何界定贷款期限的相关文件。

在实际操作中，你需要查看当地的文件，并向当地税务机关申报确认。如果满足以上两个条件，就需要按照“利息、股息、红利所得”这一项缴纳个人所得税。

根据上述分析，湖北如意公司老板王武向公司借款1000万元，未用于公司生产和o

书明号123号税[2003]158号)和书明号123号(国税发[]120号)规定，2018年1月10日前不应归还的股东个人借款，应按规定缴纳个人所得税。

湖北如意公司主管税务机关可根据税收征管法及其实施细则的规定，责令湖北如意公司补税、滞纳金，并按规定处以罚款。

这种情况下需要注意的是，不仅融资人需要准确把握“自然人股东向所投资企业借款要缴纳个人所得税”的概念和纳税的前提条件，更重要的是老板也需要有纳税意识和税收风险意识。在这种情况下，提醒那些只相信自己亲信，不相信自己专业的大佬，你亲自导演了现实版，把自己卖了，还帮别人数钱。

2.增值税的税收风险

根据蜀明号123税〔2016〕36号)规定，单位或者个体工商户无偿向其他单位或者个人提供的服务，除用于公益或者面向社会公众的以外，均视为销售服务。

因此，如意公司股东王武向如意公司无偿借款，将被视为企业向个人提供贷款服务，视为无利息收入的销售。利息收入将按照同期同类银行的贷款利率进行确认，然后按照适用的增值税税率征收贷款期间的增值税及附加税。

总结：企业股东向企业无偿借款一年以上，不用于企业生产经营的，不仅存在按“利息、股息、红利所得”项目征收个人所得税的风险，还存在按向个人提供的贷款服务作为销售额征收增值税和附加税的风险。

税务机关一直非常重视企业借款，而纳税人有时会因对相关政策缺乏了解和关注而遭受税收损失。尤其是会计面对老板从公司账户借款，不知如何操作，进退两难！一旦被审计，会计也要负连带责任！

所以提醒大家提醒理财伙伴，为了防止税收“黑名单”:

1.尽量去正规企业就业，拒绝做假账逃税；

2.不要随意借阅个人证件；

3.认识兼职会计的风险；

4.不要随便挂会计证，以免因小失大；

5.离职后要及时变更财务人员信息。

可能有人会问，为什么现在很多公司在处理公司财务时，会选择聘请记账公司。选择第三方记账公司帮助公司进行财务处理有什么好处？下面为大家带来详细解读。

1.节省公司运营成本

公司成立后，需要进行记账和报税。对于刚起步的公司或者小企业来说，管理者可能因为不懂财税或者资金不足，很难承担一个会计的雇佣费用。但是，簿记和公司的纳税申报是必要的。我们做什么呢请记账公司帮忙。每月只需支付一点点服务费，即可享受专业的会计服务。

2.及时准确的纳税申报。

一般来说，记账公司会根据税务局和工商规定制定相应的出差计划，批量为各大企业报税、做年报。这样系统的规划可以有效防止企业虚报、漏报、迟报、欠税。

3务人员稳定。

目前的税收要求越来越高，各种制度也越来越完善。代理记账公司拥有完整的信息源系统和实践经验总结系统，可以根据不同的变化更新相关信息，大大降低企业可能面临的风险，帮助企业合法合法避税。

从以上信息来看，选择代理记账公司可以给企业带来很多好处。但在此提醒您，在选择代理记账公司时，一定要选择服务规模较大的代理记账公司，这样才能享受到更专业、更可靠的会计服务。