公司给员工报销工资怎么做账(请问 新会计准则中，企业为职工报销的医药费如何做会计处理 谢谢)

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  好顺佳集团

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  2023-02-17 09:02:12

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新标准中，不需要计入福利费，可以直接在成本费用中支出，但总额在年底前不得超过工资总额的14。 超过的部分在纳税调整结算的同时进行两个日记帐。 假设报销医疗费为行政人员1、借出：管理费用——员工福利费贷项：员工对应报酬——员工福利费2、借出：员工对应报酬3354员工福利费贷项：库存现金(

实报实销。 差旅费是指出差期间因执行公务而发生的交通费、住宿费、公费等各项费用。 差旅费是行政事业单位和企业重要的经常性支出项目。 会计分录如下

1、差旅费预支会计分录借出：其他应收款——xx员工借出：库存现金/银行存款

2、尚未报销差旅费的会计分录借出：管理费用(或制造费用等)。 其他应收款——xx员工查看具体哪个部门的)库存现金贷

3、差旅费用不足时借出会计分录：管理费用(或制造费用等)。 具体看哪个部门的(贷)，其他应收——xx员工的库存现金/银行存款

企业报销员工医疗费用相关会计分录如下

1、员工发生工伤事故，应对员工进行赔偿，会计分录如下：

借：员工报酬-福利费(公司负担部分)、

借：营业外支出、其他应收款(保险公司或社会保障负担部分)、

借款(其他应收款(负责人负担部分或个人负担部分)、

贷项：库存现金或银行存款

2、保险公司支付保险赔偿，会计分录如下：

借：银行存款、

贷项：其他应收款(保险公司或社会保障负担部分)。

一计提

1 )计算工资时：

借：管理费----工资

制造费用-工资

销售费-工资

生产成本-工资

信贷：应对员工报酬--工资

(一)营业税、增值税、消费税、城建税、所得税等

1、递延营业税和结转月末结账时，本月主要业务收入提前纳税

)1)抽查时租用：主营业务税金及附加

信贷：应该交税----销售税

贷：交税----城建税

贷款：杂项付款----增加教育经费

)2)结转情况

借：本年度利润

信贷：主要业务的税金和追加

)3)交税的；

借(应纳的税----营业税

欠(应纳的税----城建税

借：杂项付款----增加教育经费

信贷：现金或银行存款

2、所得税

(一)季度末、年末提取所得税的(按利润总额提取) )。

借：所得税

信贷：交税---交所得税

)2)所得税结转

借：本年度利润

贷项：所得税

)3)上缴时

借：应该交税---应该缴纳所得税。

信贷：银行存款或现金

3、增值税

(1)购买时

借：原材料

借(税额)、支付增值税(进项税额) )

信贷：银行存款

)2)销售货物的

借：银行存款

信贷：主要营业收入

贷款(应该支付税额) -应该支付增值税(销售额税额) )。

)3)提交时

借(税额)、支付增值税(销售额税额(进项税额) ) )。

信贷：银行存款

4、消费税

(1)计算消费税时。

借：主要业务的税金和附加

贷项：应纳税——消费税

)2)提交时

借(应交税金——应交消费税

贷项：现金或银行存款费用结算的会计分录方法1

二费用清算分为管理费用、销售费用、制造费用，统称三费用。

按费用类别开列借方

支付现金

租：管理费、销售费、制造费

信用：现金

银行支付

租：管理费、销售费、制造费

信贷：银行存款

抵消个人保费

租：管理费、销售费、制造费

贷项：其他应收款

费用结算的会计分录方法2

如何才能清算客户的出租车费用？ )客户来公司工作，财务上给客户钱) )。

公司内部人员清算时，如何进行会计分录？

1 .内部经理/现场工作人员报销差旅费时：

借：管理费/制造费----差旅费；

贷项：库存现金

2 .报销客户出租车费。 在与公司业务销售有关的情况下进行

租用：管理费/销售费-差旅费

贷项：其他应付款： **单位

3 .把财务上的钱交给客户

借：其他应付款： **单位；

信贷：银行存款

报销医疗费用的会计分录

1、参加社会保险的，他的住院费用可在社会保险中心报销。 会计处理：

)1)公司支付的住院费用

借：其他应收款--xxx住院费用

信贷：银行存款等

)2)出院后，到社会保险中心办理报销手续。 收到社会保障费后：

借：银行存款(社会保障精算部分) ) ) ) ) )。

借：管理费---福利费(不能报销的部分) )。

贷项：其他应收款--xxx住院费用

2、未参加社会保险的，发生的住院费用

借：管理费---福利费(或员工报酬；员工福利) ) ) )。

信用：现金

3、住院费、医药费属于福利费计算范围，除个人自费部分外，均可报销入账。 如果您的公司执行了新的会计规则，福利费将计入“员工津贴”帐户。不执行新的会计规则，将计入“管理费用”帐户。

差旅费报销的会计分录

会计人员头疼的一个会计分录是报销费用，首先是这一类的存量资金量大，老板很重视，其次，他应该分在哪个会计分录之下也一直让人费解。 今天和大家分享会计期间清算费用的记账方法。

如果清算费用按部门计算，例如现有的清算可能总是出现在两个部门，管理部门和销售部门。

管理部门需要报销相关费用的；

租用：管理费---差旅费

贷项：现金库存

例如，销售部门人员清算

借：销售费用----差旅费

贷项：现金库存

所以首先，你要知道三种费用的区别和联系！

接下来，以管理部门出差为具体例子，进行简单的会计核算

1、不欠公司款项，即需要报销的费用在公司报销预算内，且尚未欠相关差旅费的

租用：管理费-差旅费

贷项：现金库存

2、相关行为已形成，资金已贷出

借：其他应收款-**人

贷项：现金库存

3、清算时，资金全部用完

租用：管理费-差旅费

贷项：其他应收款-**人

4、尚未用完，有剩余资金的

借：库存现金

管理费-差旅费

贷项：其他应收款-**人

5、如果已经花光了，还不够钱，需要预支现金

租用：管理费-差旅费

贷项：现金库存

其他应收款-**人

这么说不是也不太能理解吗？ 没关系。 举出印象中的差旅费报销例子吧~

李明去北京出差，需要5000元的费用，这个时候有可能发生三种情况：缺钱、钱刚好够、钱够，还有盈余。 那么我们的会计应该是这样的。

1、预付差旅费时：

借：其他应收款——李明5000

贷项：库存现金5000

2、回去报销时，

)1)钱正好够用

那5000元全部用完了，结账流程如下。

租用：管理费——差旅费5000

贷项：其他应收款——某人5000

2、李明没有用完钱，如还剩300元，结账流程如下：

借：库存现金300

管理费——差旅费4700

贷项：其他应收款——某人5000

3、如果还不够，他可以自己垫付一部分，经主管批准后报销。 例如，在300的情况下，会计处理如下。

租用：管理费用——差旅费5300

贷项：其他应收款——某人5000

库存现金300

报销工作人员费用可以分为以下几种情况：

1、行政管理人员报销，借：管理费贷款：现金(或银行存款) )。

2、生产部门人员清算、借贷：制造费用借贷：现金(或银行存款) ) )。

3、销售部门人员清算，贷：销售费用贷：现金(或银行存款) ) ) ) )。