公司成立之前的货物怎样做账(新注册公司如何样建账做帐及报税)

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  好顺佳集团

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  2023-02-17 09:02:10

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结算基本流程的第一步：根据所需各种账簿的格式要求，准备好各种账簿，将活页账簿用账簿支架装订成册。

步骤2 )在账簿的“启用表”中，注明公司名称、账簿名称、册数、编号、起始页数、启用日期以及记账人员和会计人员的姓名，加盖公章和公司公章。

步骤三)按照会计科目表的顺序、名称，在总账账上建立总账账户； 并根据总账账户明细核算要求，在各所属明细账户建立二、三级明细账户。

步骤四(启用账簿订购。 必须从第一页到最后一页按顺序确定号码。 不能翻页，也不能缺少号码。 使用活页账簿的，应当按照账户顺序建立本账户的页码。 结算时首先要考虑以下问题，适应企业。

企业规模与业务量成正比，规模大的企业业务量大，分工也复杂，会计账簿所需册数也多。

第二，根据企业的管理需求。

建立账簿是为了满足企业的管理需要，提供有利于管理的会计信息，建立账簿时在满足管理需要的前提下，避免重复建立账簿和记账。

第三，根据会计处理流程。

根据企业业务量的大小，采用的会计处理程序也不同。 建立账簿应当取得的资料主要有企业章程、企业法人营业执照、国家税务登记证、验资报告等。

特别是验资报告，其有用性主要如下

一是证实企业注册资本金额，确定会计实收资本金额；二是反映股东出资，货币、实物等。

获取验资报告的主要目的是确定股东的出资。

不能确定股东出资是不能结算的，结算时必须让企业所有者找到成立时的验资报告，如果注册资本发生变动，必须取得历次验资报告。

用实物出资的情况下，还会找到当时的评价报告。 按表项验证资产负债额的新公司企业如何结算和纳税申报？ 1 )盘点现金和发票，还要考虑需要更换发票的白条，注意确定现金金额。 2 )获取银行存款对发票，确认未达标账户，确定银行存款金额； 3 .盘点原材料、库存商品等，确定库存金额4 .注意最好制作应收、应付、其他应收、其他应付等对帐单，供客户盖章或签字确认，确定交易金额。 检查有无长期短期借款、工资支付、应交税金项目； 5 .盘点固定资产，确定固定资产金额； 6 .取得企业法人营业执照和验资报告，确定实收资本金额7 .根据公式“资产-负债=所有者权益、所有者权益(股东投入较多的资金保留其他应付款)=未分配利润”估算未分配利润金额8 .根据结果编制资产负债表在账簿薄的日期栏中填写记账收款的日期，可以在栏中写“盘点建帐”。 特别是说明新公司的企业如何结算和纳税申报吗？ 1 .在这种情况下，最好只编制一张资产负债表。 因为是基于盘点的，所以数据是正确的，但是如果制作损益表很难的话，数据也很难正确地制作。

2 )因临近期限等原因，逾期发现相关数据未盘点准确的，应当在发现的当期制证调整相关项目和未分配利润金额。

3 .盘点时间和结算时间不一致的情况下，8月准备结算的话，盘点时间只有8月，从6月开始进行结算。 在这种情况下，请注意全面收集已发生业务的相关资料，并根据资料反推6月份的资产负债情况。

1 .按产品数量、名称、规格和等级分开记账。 这种基于家庭的方法可以将各种商品的进口、销售、保管集中在一个账户上，全面反映出来。 但是，分割计算采购成本并结转是不方便的。 注册方法如下。

(1)增列。 在“采购数量”栏中登记入库验收的货物数量，在“其他数量”栏中登记非采购再获得的货物数量。 例如，加工品回收、商品剩余等。 购买物品的单价和单价分别填写在“单价”和“金额”栏中。

)2)“减少栏目”。 “销售数量”栏登记销售货物的数量，“其他数量”栏登记因不销售而减少的货物数量，如货物短缺、加工货物的发放等。 单价和金额是否应该同时录入“销售”栏取决于销售成本的计算和转移方法。 买方退回待售商品或者拒收的，单价、单价应当录入红色文字的“销售量”栏，“其他”栏也应当录入单价和货物金额。

(3)“平衡栏”。 根据“增加”和“减少”栏登记，随时计算余额，记录在“余额”栏。

(4)“仓库”栏根据货物进出口证数量，随时计算并记录在仓库数量栏。

2 .根据商品数量、产品名称、规格、等级和采购单价分账。 该方法便于商品销售成本的计算和结转，但使用了大量的会计账簿。

3 .根据商品编号、名称、规格和等级，将账户分为不同批次。 这个方法适用于整个货物。

一般税务登记完成后，当月建账，次月申报纳税，即使是零申报也要申报。

1、结算前，包括营业前费用均可进入。 长期待摊费用为——营业费用，金额较小时，建议直接费用、工资、办公费等管理费用即可。

2、所购物品应随时在库存商品中核算。

建帐的基本步骤(一、准备会计账簿。 至少四册)现金日记帐、银行存款日记帐、明细分类账、总分类账)。

在拐角处有卖。 现金日记帐、银行存款日记帐必须是经常性账簿，也就是固定页码。 二、会计原始凭证(申报单、请购单、入库单、出库单、销售单、工资表、固定资产折旧表等)和记账单)一般收款凭证、应付单和转账凭证) 3、会计科目设置，至少资产类1 1001库存现金2 1002银行存款5 1202应收账款5 1202 应收账款12 1303库存商品18 1501固定资产19 1502累计折旧21 1504固定资产清理负债类28 2101应付款/未付30 2201员工报酬31 230 1税额34 2601其他应付款所有者权益类37 3001实收资本38 3002资本公积39 3101盈余公积40 3102本年利润41 3103利润分配成本类42 4001生产成本损益类47 5001主营业务收入51 5301主营业务成本52 530 2主营业务税金及附加54 5401销售费用55 5402财务费用56 5403管理费用58 5601所得税费用四、基本分录至少登记时资本投入借出会计分录：银行存款500000贷项：实收资本500000其他据实发生。 五.基本流程正本凭证——会计凭证——登记簿——月末结转——汇总登记簿——登记簿——编制报表

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我注册了会计师，在会计师事务所做了的审计工作。 曾多次为企业解决会计、税务等问题。 受到客户的赞扬。 关于精算工作，本人也多次做过这样的工作。

我来说说我的想法，所得税结算前的成本票进来后怎么结算。

1、第一种情况：对于采购的库存，货物到了，发票没有到

收到货物时，立即进行初步报价，会计分录如下。

借：原材料

借：其他应收款----供应商税

贷款：应付账款

在实际工作中，大多数企业还对进口税进行了初步估算，以适应企业实际资产负债情况。

据初步估算，生产部门收到材料后，原材料不会出现负值，也不影响所得税汇算清缴。

2、第一种情况：如果有，公司员工支付的部分费用可能在本年度没有拿回发票。 下一年度，可能在清算前拿回了收据。

员工支付费用的钱，如果是从公司借的，就先报销

借：其他应收款

信贷：银行存款(库存现金) ) )。

这种情况一般数额不大，在领发票时，可以将发票定为直接领发票的会计年度

借：管理费等

:其他应收款贷项

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