公司对账会计做账流程(企业银行对账详细流程)

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  好顺佳集团

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  2023-02-17 09:02:10

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银行对账是企业出纳最基本的工作之一，原因如下：确保账账相符、账单相符、账实相符是出纳最重要的职责之一。与企业的银行对账属于账户对账。另外，出纳负责单位的资金进出，所以要和银行对账，也要和实际账相符。因此，银行对账是企业出纳最基本的工作之一。

对账：具体对账应该是逐笔对账。如果双方不一致，也要编制一份未结清账目的对账表，找出各种差异，报上级修改。你说的是什么银行的网银？对于报表，查询历史明细时，底部有“打印”二字。查询历史明细时，输入当月第一天到当月最后一天，打印出来就行。

打印报表和发送报表不是一回事。一般来说，只有您开通了网上银企对账功能，进行网上对账，银行对账中心才会给您发对账单。如果只是打印对账单，银行还是会邮寄对账单的。此外，银行邮寄的报表不包含会计明细，不能用于编制余额调节表。

会计：的整个详细过程

1、根据出纳转来的各种原始凭证进行审核，审核无误后，编制记账凭证。

2.根据会计凭证登记各种明细账。

3.月末制作计提、摊销、结转记账凭证，汇总所有记账凭证，编制记账凭证汇总表，根据记账凭证汇总表登记总账。

4.结账和对账。做到账卡相符、账账相符、账账相符。

5.编制数字准确、内容完整的会计报表，并进行分析和说明。

6.将会计凭证装订成册，

对账的基础是做好你的分账。

一般情况下，总公司对分公司的核算采用两种方法。一是分公司单独设置账套，收支两条线，独立核算资金收付、费用支出、收入确认和纳税。期末向总公司上报财务报表和一系列反映资产、费用、应收款、开票、纳税等情况的明细报表，对经营情况、目标完成情况、重大事项等进行简要说明和分析。大多数分行都采用这种方法。

另一种是不单独设账，而是用一系列总账记录资金往来、费用报销、税务局开具发票等。所有原始凭证，包括报销单、完税单等，经过严格审核后会按期寄回总公司，由总公司进行核算和管理，总公司会定期拨付营运资金。一般适用于初创期主管办公室的分公司，或者业务规模小、业务简单的分公司。

从上面可以看出，无论你的公司属于哪一类，你每个月都需要以下明细账(分类账)来反映你的经营活动：

1、货币资金收支和往来明细账。除现金和存款日记账外，总行下拨营运资金、收款方转出收入等业务应专门记录。对于收款人收到的每一笔款项，都要找出付款人、订单号或合同号，并专门记录。

2.各种费用的明细账或分类账，汇总各种费用的发生额，对比上期；

3.发票(自开或税务局开具)和纳税台账，记录发票日期、发票号、对方、金额、申请人等发票明细，以及税种、计税依据、税额等纳税明细；

4.陈述、清单、操作条件的说明和分析等。

简而言之，你和总公司怎么对账，取决于你平时怎么做账；你的总公司应该对你如何做账作出详细而明确的安排。因此，大多数正常的分公司都需要在期末与总公司对账。

2.定期通过传真、挂号信、电子邮件和营销人员自己的邮件发送经审计的报表。

3.向客户提问，及时解决问题；如果没有反馈，主动联系确认收货。

4.对帐单和收据进行归档，并将逾期债务转移到催款程序。

5.收集、整理、分析对账数据，提交报告给领导参考，并对本次对账工作进行总结。

1.和解

1)和解的意义

如实反映企业的经济活动是会计的一项基本原则。为了使各种帐册完整正确，如实反映和监督经济活动，为编制会计报表提供真实可靠的数据，必须做好对账工作。对账，即对账，是指对账簿记录的信息进行内部核对、内外核对、账户核对，确保账证、账、账相符。

2)对账的内容和

对账的具体内容包括：账簿记录与会计凭证的相互核对；将总分类账记录与相关明细分类账记录进行核对；将日记账记录与总账记录进行核对；将账册与有关财产和物资的实际数量进行核对；债权债务的查询和核对。上述帐证核对、帐帐核对、帐实核对，既能及时纠正错误，又能为生产经营过程提供正确可靠的数据，及时揭露营私舞弊和违法事件，保护企业财产的安全完整。具体内容和方法如下。

(1)帐卡核对

对账是指将各种账簿记录与相关会计凭证、原始凭证进行核对，主要包括：账簿中的记录是否为会计凭证所列会计科目；经济业务内容、会计方向、金额、凭证号等是否一致。凭证中所列内容是否与账簿记录相符等。除了日常记账凭证的编制和记账流程外，每月月底还要进行账务核对。如发现账实不符，要追根溯源，核对账簿、会计凭证，确保账证相符。

(2)核对账目。

对账是指核对各种账簿之间的相关数字，主要包括：总账中各账户的借方发生额合计和贷方发生额合计是否相等；总账各账户期末借方余额合计是否等于贷方余额合计；总分类账中各账户的期末余额是否等于相关明细分类账的期末余额总和；以及现金簿和存款日记账的当期收入、支出和余额，以及总分类账“库存现金”和“银行存款”

账户中的借贷金额是否与期末余额一致，是否有未清项目，调整后账面余额是否一致；会计部门与财产物资相关的明细分类账期末余额是否与财产物资保管或使用部门登记簿记载的期末余额一致。同时要特别注意是否有串户。比如应该记在A账的数字，错记在B账，因为一串户不影响上述平等关系。

(3)核对账目。

对账是指将各类财产物资的账面余额与实际发生额进行核对，主要包括将：现金账面余额与现金实际发生额进行核对；将存款日记账的账面余额与银行的账户日期进行核对；将各类财产物资明细账的账面余额与财产物资的实际数量进行核对；各种债权债务明细账的账面余额应与对方单位相应的债权债务科目进行核对。在实际会计工作中，账实对账一般是通过财产检查来进行的。

检查

l)结帐的意义

指在会计期末对账簿记录的结账，是指计算本期发生额和本期余额的过程

为保证账簿记录的完整，各单位不得提前结账，也不得将当期的经济业务延期至下期。结账前和结账过程中需要进行对账，以确保账簿日常记录的真实性和可靠性。记账、结账、对账被称为一个相互关联、密不可分的工作环节。

2)结账的内容

结账工作主要包括以下内容。

查明当期所有的经济业务是否都已登记入账，特别是预提、延期付款、预收(应付)款、预收(应付)款等业务，是否按照权责发生制进行会计处理和入账。如发现有漏账或错账，应及时补充更正。

结转到各个收益账户和成本账户。结转收入和费用账户一般采用账户结算，即每月月末，收入和费用账户的账户余额在月末为零，本年的借方余额、贷方余额和累计损益在本年利润账户中结算。

结转“本年利润”科目和“利润分配”科目。“本年利润”账户是一个过渡性账户，用于计算会计年度内实现的利润或亏损总额。年末全部转入“利润分配”账户后应无余额。“利润分配”所有明细科目年末结转，除“利润分配-未分配利润”科目外，其他所有明细科目结转后无余额。

结清资产、负债、所有者权益等科目的本期发生额和期末余额，在账簿上划双线，结束本期。然后，期末余额将结转到下一个期间，作为下一个会计期间的期初余额。

3)检验的类型和方法

根据结算周期的不同，可分为月结算、季结算和年结算。

(1)月结

每月结算应根据每个账户的特点采用不同的方法，如下。

对于不需要按月结算本期发生额而只需要计算余额的明细账，每次记账后都要随时结算余额。比如结算类、资金类、财产类、物资类的账户明细账，应在经济业务最后一笔记录行旁边的栏内划一条红线，无需再结算余额。标记的目的是为了突出有关数字，表明本期的会计记录已被截断或终结，并将本期的记录与下一期的记录明确分开。

月末结账时，需要结算月发生额和期末余额的，要加上本月发生额，计算余额。比如现金、存款日记账、按“记账凭证核算表”登记的总账、成本费用明细账、按“账户结算法”登记的损益明细账等。应在最后一笔经济业务记录行旁边的栏内用单红线标注，本月发生额和余额应在其行内结算，本月最后一天的数字应填在日期栏内，并在汇总栏内标注“本月合计”字样。

对于需要结算本年累计金额的账户，需要进行本月累计金额月结和本年累计金额月结。例如，“本年利润”和“利润分配”总分类账及其下属明细分类账应采用“报表法”

对于项下的损益科目，在月结时，应在网上公告栏旁边用单红线标注当月最后一笔经济业务记录的下一行，用于月结；然后在“月结单行”的下一行，结算从年初到本月末的累计金额和月末余额，在汇总栏中标注“本年累计”字样，并在本年累计行的行旁边的栏中画一条单红线。

总分类账(除“本年利润”、“利润分配”科目和总

季度结账一般是为了满足总账年终结账的需要。由于总账在年末结账时要结算所有总账的年度发生额和年末余额，以全面反映本年各项资金运动的全貌，并进行对账，所以总账在每个月只结算余额，不结算金额。为减少年终结账的工作量，总账应按季度结算，即每季度末，根据该季度月末结账，结算本季度借、贷总额及期末余额，并在汇总栏注明“本季度累计”字样。

(3)年度结

年末无余额的，总账应在第四季度“本季度合计”下一行的汇总栏中注明“本年合计”字样，并将四个季度的“本季度合计”相加，填入银行借方、贷方栏，并在借方或贷方栏中写“持平”字样，在余额栏中标注“0”，然后在“本年合计”栏中划双红线。

年末有余额的，对于总账，应在四个季度的“本季度累计”行下一行的相关栏目中增加借方和贷方，并在该行的汇总栏中注明“本年合计”字样；对于明细账，如果只需要结算本年的期末余额和累计金额，则12月的月结为年结，如果需要月结，则需要在12月月结的基础上，借、贷全年的总额，将金额和年末余额记入12月结账行下一行的相关栏内，并在该行汇总栏内注明“本年合计”字样。

将年末余额结转下年，即在新账第一页第一行“余额”栏记录余额，并在新账第一行汇总栏注明“上年结转”字样；同时，在“本年合计”的下一行汇总栏中注明“结转下年”字样，余额记入同行余额栏。然后在“结转下年”一栏画双红线，封账。不需要编制记账凭证将年末余额结转到下一年度，也不需要借记或贷记本年账户中的余额，使本年余额账户的余额为零。因为，对于年末有余额的账户，要如实在账户中反映余额，否则容易混淆有余额的账户和无余额的账户。