公司借钱给个人该怎么做账(公司向员工借的钱怎么做分录)

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  好顺佳集团

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  2023-02-17 09:02:07

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合理的输入如下：公司向个人借钱，本金计入往来账户，支付的利息包含在财务费用中。会计处理如下：

1、借款时：

借款：银行存款贷款：其他债务/短期贷款2、期限收取利息时借款：滞纳费用贷款：应付利息3、支付利息时：

借方：应付利息贷款：银行存款要交税金——。营业税(代扣支付)——为个人所得税4、缴税时：

借方：缴税——营业税(代扣缴纳)——个人所得税贷款：银行存款5、还本付息时借方：其他应付帐款/短期贷款贷款：银行存款会计分录形式第一：先后贷款、贷款点、借方位、贷方位在下面。

第二：贷方记账符号、账户、金额都要比借方后退一格。这表示借方在左边，贷方在右边。会计分录的种类包括简单分录和复合分录。其中简单的输入是贷款的输入。复合日记帐是一次贷款日记帐、多次贷款和多次贷款日记帐分录。需要指出的是，为了明确维持账户对应关系，一般不能结合不同的经济业务编制多贷款会计分录。(威廉莎士比亚，温斯顿，账户，账户，账户，账户，账户，账户，账户，账户。

但是，在某些特殊情况下，为了反映经济工作的全貌，可能会编制贷款较多的会计分录。

公司向个人借款利息是如何处理财税的？

回答：

一、会计处理

根据贷款的用途分为资本化和成本化。

1.如果贷款用于制造固定资产或生产周期超过12个月的库存，则必须资本化。

借用：建设工程/生产成本等。

贷款：应计利息

2.贷款用于资金周转等情况下，必须支付费用。

借方：延迟利息-利息

贷款：应计利息

3.实际支付利息时：

借方：应计利息

贷款：银行存款

缴纳税金-缴纳个人所得税

(个人在税务机关开具发票时，税务机关已收税的，根据完税证明不再扣除税金，确认“缴税确认”。）

二、税务处理

(一)增值税和发票

根据个人借款及取得利息、增值税征税范围、《企业所得税税前扣除凭证管理办法》规定，企业内个人支出属于增值税征税范围，超过“小额零星”标准的个人，应凭税前扣除凭证向税务机关申请开具发票。

(二)企业所得税

公司借款利息支出的税前扣除要满足负债比率、利率水平、投资者出资情况等诸多规定。

非金融企业向非金融企业(包括自然人)借用的利息、费用、税前扣除应注意以下事项：

1.利率不能超过金融企业同期的贷款利率。

向非金融企业(包括自然人)借款利息的支出不超过金融企业同期贷款利率计算的数额的部分，允许扣除。如果超过部分，就要进行增税处理。

金融企业同期提供贷款利率，意味着本省某金融企业在同期提供贷款利率，不一定是贷款给本企业的金融企业，企业可以选择对企业有利的金融企业同期贷款利率，但需要收集相关凭证资料。

2.必须提供借用合同

可以理解为，提供借款合同需要借款双方签订书面合同，合同条款齐全，签字日有效。

3.资金贷款活动真实、合法、有效，不属于非法集资。

真实有效意味着企业的生产经营或资产获取、项目建设过程中迫切需要资金，借出的资金及时用于与收入获取相关的交易事项，没有长期闲置，也不会发生与生产经营无关的贷款或逃避。有贷款资金流入证明，如提供银行进口发票。履行相关贷款手续，通过转账支付利息等，借款双方严格履行记录贷款金额、期限、利率、双方权利和义务、违约责任等的借款合同，并出具加盖财务专用的借条等。

合法是指这笔贷款符合独立交易原则，不存在非法集资目的或其他违反法律、法规的行为(如利率在法律规定范围内)。

应该指出，有效、签订借用合同、履行及条款规定内容都是双方真正意义上的标志。

4.提供发票

无论向自然人或其他借款人支付利息，都必须获得合法有效的凭证，以便税前扣除。因此，收取利息的个人需要到主管地方税务所申请利息收入发票，并承担相应的增值税、城建税、教育费追加、个人所得税等。如果企业代表个人代缴该税，则该税不是企业的合理支出，不能税前扣除。

5.委托贷款的本质是企业向非金融企业贷款。利息费用仍属于向非金融企业贷款利息费用，应满足公告2011年第34号规定。金融企业同期同类贷款利率超过计算数额的部分不能税前扣除，应提供《金融企业同期贷款利率情况说明》，证明利息支出的合理性。

6.企业将贷款无偿转让给其他企业，利息费用无论是贷款给金融企业还是贷款给非金融企业，都不能税前扣除。因为不收取利息而对外支付利息构成了“与收入无关的支出”。收取利息后，如果利率低于对外贷款利率，利息差额也不能税前扣除。

7.注意区分借款利息支出是否应资本化的问题。如果属于需要资本化的利息费用，即使符合所有其他税法规定，也不能直接进行税前扣除，可以通过资本化资产直接进行税前扣除。

1、贷款时：

借款：现金或银行存款

贷款：支付其他债务—— * *个人贷款

2.根据合同合同支付利息时： (按照税法支付利息时需要代扣代缴个人所得税，税金等于支付的利息乘以20。）

借方：延迟利息——利息费用

贷款：现金或银行存款

贷款：税金——要交个人所得税

即使利息不是按月支付，而是一次性支付的利息很大，也可以通过“预付费”计算。

每月示例：

借方：延迟利息——利息费用

贷款：预付费用

支付利息时：

借款：预付费用

贷款：现金或银行存款

贷款：税金——要交个人所得税

3、归还借款时：

借款：其他债务——应付帐款* *人借款

贷款：现金或银行存款

如果职员向公司借钱，这样就可以做会计凭证。

借方：其他应收款-差旅费-xx员工

贷款：库存现金-

借入利息付款计入滞纳费用利息费用帐户。一、主要根据借款用途，运营放在财务费用中，建设需要收取成本，如果没有取得发票，汇算清缴应增加应纳税所得额，同时代扣代缴个人所得税。

第二，公司向个人贷款，其本金计入往来账户，支付的利息应计入财务费用。但是税法规定，非金融企业借用非金融企业的贷款利息，如果不高于同期银行贷款利息，可以税前扣除，超额部分不允许税前扣除。个人营业税和个人所得税也要代扣。

通常发生的利息费用会计分录如下：

借方：财务费用——利息费用。

贷款：银行存款。

第三，支付利息时要代扣代缴个人所得税。

借方：迟交费-利息费用；

贷款：要交税。提取个人所得税(1)时，无需原始凭证，可在记账凭证栏中写“提取贷款利息”。

(2)付款时，可以让个人进行世代发票入帐。(3)没有世代发票，单位可以填写支出退税单入账，但要代扣代缴个人所得税。

借项：财务费用-利息费用。

贷款：缴税-个人所得税。

贷款：现金。

由于市场经济的不确定性，企业在运营中难免会出现资金不足的情况。因此，对外融资成为解决问题的重要渠道。外部融资方法有多种。比如从银行贷款，比如从其他企业解散，当然也有很多企业选择从个人贷款。那么，企业向个人借钱是否合法，财税方面还需要做什么处理？

签署个人贷款合同

一般来说，企业需要的钱比较大，所以企业向个人借钱，与我们平日可以制作借条顺利完成不同。为了明确债权债务关系，便于审查，签订合同是必不可少的过程。合同签订要严格，除了明确贷款期限和贷款利息外，贷款合同还必须明确贷款的用途用于公司的正常经营。只有这样才能反映企业和个人贷款的真实性、合法性和有效性。这也是利息费用能否在企业所得税前扣除的最基本前提。

个人贷款的合法性

《关于审理借贷案件意见》第六条规定，民间贷款利率可以适当高于银行的利率，各地人民法院可以根据本地区的实际情况具体掌握，但不能超过银行同类贷款利率的4倍(包括利率本数)。超过这个限额的利息不受保护。

也就是说，在国家规定范围内，个人贷款可以适当提高利率。这表明国家对企业向个人借钱的情况给予了支持。

个人贷款中的税收问题

只要获得收益，税收问题将无法避免。根据《个人所得税法》，个人贷款获得的利息应根据“利息、股息、股息、收入”项目缴纳个人所得税，税率为20。这表明个人贷款给非金融企业获得的利息性收入需要缴纳个人所得税。

个人贷款的会计处理企业向个人筹集资金的话，企业必须确认这是债务。这里需要注意的是，我们所说的“短期贷款”和“长期贷款”主要是指企业用于为金融机构融资的科目。企业向个人融资期间，我们一般记录为“其他债务”进行处理。一般来说，整个账目分为三部分。

企业向个人借钱时：

借款：银行存款

贷款：其他债务——人贷款

如果企业向个人偿还：

借款：其他债务——人贷款

贷款：银行存款

3.需要注意的是，企业向借款人支付利息时，需要代扣代缴个人所得税。其处理如下：

借款：财务费用——借款利息

贷款：银行存款

其他债务——代扣税