给公司开票扣税点款怎么做账(公司在税务局 的发票税款怎么入账)

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  好顺佳集团

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  2023-02-16 15:54:03

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  5216

公司在税务局******的发票的税金怎么入账？ )如果公司不办理税控盘，如何向税务局******发票收款？ 税金直接扣到公共账户上。 你怎么收款？ )处理方法如下。

一三三六零税务局开具发票时

借：库存现金(银行存款、应收账款)

出借：营业收入

贷项：税额-销售额税额

二：对公账户扣款时

借：支付税金-销售税

贷出：银行存款

:申报时

1:营业收入填写《增值税纳税申报表》 (小规模纳税人适用)表第二行“税务机关******增值税专用发票不含税销售额”第一列“货物及劳务”栏。

2:发生的税金，填写《增值税纳税申报表》第23行“本期预付税额”第1列“货物及劳务”栏。

申报结束。

既然征收率为1，开票也就直接按1征收率开票，自然会计处理也按1进行价税分离。 如下所示。

借：银行存款10000元

个贷：主营业务收入 元

应纳税款——至增值税 元

代替发票支付的增值税：

借：应缴纳税款——的增值税

信贷：银行存款

借：应收帐款

贷项：应缴纳税款——的增值税

信贷：主要营业收入

该业务增值税通过借、贷抵消后无余额。

其他税：

借：应交税金——城建税、教育费附加、印花税

信贷：银行存款

同时：

借：税金及附加——城建税、教育费附加、印花税

贷款：应交税金——城建税、教育费附加、印花税

计入税额账户就可以了

以增值税为例，当企业是一般纳税人时

1 .收到其他企业代税务局开具的增值税专用发票时

借：原材料/商品

税额-增值税收入税(代替发票支付的税)。

贷款：应付账款/银行存款等

2 .本公司到税务局开具专用发票到另一企业的；

借：银行存款/应收账款等

信贷：主要营业收入

税额-增值税销售税(代替发票支付的税)。

代缴小规模发票需要提前交税，当月当月付清

贷款)应缴纳税额-应缴纳增值税

税额-城建税等* (缴纳的附加税) ) ) ) ) ) ) ) ) ) ) ) ) ) )。

信贷：银行存款

销售日记帐照常处理。

贷款(应收账款)、银行存款、现金) )。

信贷：主要营业收入

税金——应该支付增值税