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2023-02-16 15:54:00
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内容摘要:如果不知道怎么去上学,创业者有必要了解一些金融知识。创业初期,人手短缺,有时候连会计都请不起。很多财务上的事情...
如果不知道怎么去上学,创业者有必要了解一些金融知识。创业初期,人手短缺,有时候连会计都请不起。很多财务上的事情只能自己做。指望会计代理给你提供合理的建议是不现实的。
俗话说,术业有专攻。对于一个老板来说,财务知识当然是越多越好。但老板毕竟不是会计,太专业也没必要学。你只需要抓住几个关键点。
第一,能看懂管理报表。
首先你要能看懂三表,这是基础!资产负债表反映了企业在某一时点(年末或月末)资产和负债的配置状态。比如我们在玩一个战略游戏的时候,资源不能只集中在一个方面,只有合理、均匀的分配才能发挥最大的效益。损益表反映的是企业在一定时期(月度、季度、年度)的经营成果,是从会计的角度计算企业赚了多少钱。现金流量表反映了一定时期内企业资金的流入和流出。因为是收付实现制,可以验证利润表的真实性,被很多专业人士看重。
资产负债表:资产负债表于一个平衡公式“资产=负债所有者权益”。左侧是资产项,列出了公司可控资源的分布状况。右边按所有权分为负债和所有者权益。大多数项目的名称可以是有意义的,如货币资金、存货、应收应付账款等。不难理解。还有3354递延所得税资产、递延所得税负债、递延收益和其他综合收益不那么好理解。不懂他们也没关系。小企业在这些科目上的使用率并不高,有些是会计专家和自己竞争的产物,随时可能发生变化。当了老板,不用记住这些,只要能了解他们就行。
钱多了意味着资金闲置,库存多了就要考虑资产贬值的风险。大量应收账款入账,就相当于把家里的钱免费放在别人家,随时都有债务反转的可能。固定资产如其名,流动性差,买多了同样会出现产能释放不出来的问题。
负债分为流动负债和非流动负债。对于小企业来说,所有的负债都是短期的,总有被催债的风险。短期贷款是欠银行的钱,一般一年到期,甚至晚一天还;应付账款是欠客户的款项,按合同约定应该偿还,但有时可以延期(当然有失去信用的风险);应付给员工的工资就是欠员工的钱。按说农民工的工资不能拖欠,但还是有一些办法的。通常可以月底只发基本工资,年底再发大额年终奖,可以更好的缓解资金紧张的创业公司的资金压力。年底了,没钱了,还可以把现金忽悠成期权,不用付现金也能留住员工和公司一起生存。
所有者权益项目在报表右下方,均为技术术语——盈余公积、资本公积、其他综合收益等。老板们很难理解。其实这些也是理财专家自己的硬想法,不要全部记住!只要知道公司所有资产的所有权分为两部分,一部分是借别人的,要还的!一部分是股东自己的,只要公司存在,就永远还不回来!至于所有者权益的多少,恕我直言,知道就好,不用太在意。无论公司处于什么阶段,信用永远是最有价值的所有者权益。失去信用,即使注册资本高达10亿,也只是一个账面数字。
损益表:损益表是由加减公式组成的报表。收入项目加上和减去成本和费用项目等于利润。企业家在看利润表时,一定要学会区分经常性收入(主要是营业收入)和非经常性收入(包括偶然收入和部分资本利得)。经常性收入是企业可持续发展的核心,是投资者最关心的地方。计算公式为:营业收入-营业成本-税金及附加-期间费用。非经常性收入是不稳定的,具有偶然性和不可持续性的特点。但在一定时期内,也可能获得巨额收益(例如房价大幅上涨或股票投资),俗称横财,主要包括投资收益(这个要具体区分,如果是持续稳定的收益,也可以归为经常性收益)、营业外收入和支出等。
其他综合收益是近年来利润表中新增的项目,主要用于计算公司已实现但未实现的资本利得或损失。比如公司拥有的房产或者股票升值了,但是还没有卖出去。说是赚了,其实是账面浮盈。没有实现,未来随时可能贬值。所以不能算当期收益,也是股东收益,加到所有者权益项目。
现金流量表:看现金流量表是一项专业的财务技能。如果老板们学不会,就不用研究太深,也不用一个月看一次。季节性强的行业可以定期关注,或者在经营稳定的情况下每半年关注一次。如果实在看不懂,就看看银行的流水。没有太大区别。要知道现金流量表的重点是经营现金流量净额。如果这个数字和净利润基本持平(通常应该略大),那么企业现金流应该没有大问题。如果相差很大,无论是高还是低都不正常,就要找原因了。平时管理现金流最重要的手段也应该是做好资金规划。计划一旦制定,就能严格执行,那么现金流量表的重要性自然就降低了。
第二,永远关心现金流
流动的现金流就像一个公司流动的血液。很多创业公司有很好的想法,但是没钱什么都做不了。如果他们有钱,他们就会失败。
企业的现金有很多。眼前能看到的是账户里的存款,但我们不会往里面放太多。太多了就是浪费。所以,保证现金流不在于保证多少存款准备金(有人说公司的账户任何时候都要有至少六个月的现金储备,我不同意这种说法)。关键是要能在需要的时候随时取出钱来。这就需要我们做好资金收支计划,寻找多种资金。
1.制定合理的资金计划,包括长期计划和短期计划。现金流出也会流入,所以一直强调现金储备只考虑流出不考虑流入,量入为出才能实现资金效益最大化。
2.提高资产的流动性。固定资产流动性弱。创业初期,如果有闲钱买理财,要注意短期和长期的结构,避免不必要的损失。
3.信用也是钱。要寻找快速回笼现金的融资渠道。如果可能的话,最大限度的利用个人信用和公司信用,找金融机构提供信用额度。越大越好,平时花费越少,需要时随时取现,方便快捷。这其实是一种现金储备的。
第三,要有预算。
不需要更正式,但是预算是必须的,从年度商业计划到会议的召开。提前做预算就是为未来做打算。有时候项目负责人制定的计划并不可靠。你知道有问题可以让他做预算,但是你说不出问题是什么。预算出来,也许提议者会拒绝自己。这无异于无形中增加了一道屏障,你也不用做小人了。
预算也是一种很好的控制手段。许多项目开始时很顺利,但后来因为
所谓内部控制是为防范风险而采取的措施,目的是防止虚假报告和舞弊的发生。如果风险已经发生,说明已经给公司造成了损失。老板们可能获得了经验,但损失了金钱,甚至整个公司。没有人希望这样的结果,所以我们不能过于重视内部控制。
作为投资者,防范风险是很自然的反应。老板们或多或少都熟悉内控措施,比如找靠谱的亲戚做收银员,父母老婆做采购员等等。创业初期缺人手也是个好办法。企业后期发展,学习一些理论知识是很有必要的。内控的核心是标准化和流程化,一切都要按照制度来做。系统的核心是什么?个人理解就是分工要科学,一个人要私人,两个人要公共,部门和员工要能协同工作,互相牵制。
会计方法有时可以复制,但内控制度不可以。不同的行业,不同的规模,甚至不同的员工都有不同的内控制度,这就需要老板不断学习调整,找到适合自己企业的内控制度。
5.学会区分成本和费用。
老板要学会区分成本和费用的关系,要知道成本是附在产品上的,而费用不是;成本应按收入比例结转,费用在当期发生。这两者不是一回事。在实践中,两者的界限可能并不那么清晰。为了完成任务,业务经理会把成本变成费用,或者把利润隐藏起来,把费用变成费用。了解清楚了,就不会轻易忽悠人了。学的好,可以做盈余管理,忽悠别人。
六、学会使用信息管理工具。
很多公司的信息管理软件都是面子工程。人们关注它,但他们并不关心。指望信息软件省点人力就够了。也有创业公司怀疑其前期投入过高,员工工资可以分期支付,小账不算大账。
事实上,信息管理是内部控制的一种重要手段,其最大的特点就是一只鹅跨过一条小道,让愿意的人不敢轻举妄动。内部控制实施中的问题也可以通过信息管理来发现,信息管理软件的实施也是建立和完善内部控制制度的过程。
因此,信息管理软件越早实施越好,条件成熟时应尽快推出。初期条件不成熟,大家在线体验下财务软件和OA办公软件的试用版就好了。
七。避免使用现金收支。
现金收付又称“坐支”,无形中给管理者提供了挪用资金、弄虚作假的机会,这是财务管理中的大忌。因此,资金通过公司账户流动。年底银行打印出流水。看到资金的流入流出,是非常重要的管理信息。用银行日记账随机核对银行对账单,可以有效防止财务人员作弊。
八。警惕资产流失的风险,学会计算机会成本。
老板们要时刻牢记,不仅银行存款可以产生利息,所有的呆滞资产都是有成本的!所有财产放在别人手里都是有风险的!
所以要关注已发货和应收款项,建立客户信用档案,关注账龄,每月做一份客户账龄分析表。逾期账款、过度授信都是风险和损失,要引起重视。库存也是如此。懒惰是一种浪费。发出商品属于债权,应作为应收账款管理。还需要给信用一个账期,计算利息,随时掌握及时结算。
九。对税收略知一二。
其实税务知识是很专业的。由于法律政策多变,很多财务人员不太了解,当然不能对老板要求太高。但是税收的基本原理还是要知道的。至少,有必要知道
但是如果你不了解税,你怎么知道你家的税是不是多交了?最好的办法是和同行交流,查一下自己家的综合税负,然后再去问别人家。如果有对比,那就问原因,你就知道多少了。当然,多接触税务局的相关人员也是一种。各地政策不一样,交的一些税可以返还或者奖励。多问问可能会有意想不到的惊喜。
我真的不后悔成为一名会计,只是后悔没有好好学习会计。作为会计,你可能非富即贵,但是这个职业很稳定。只要会计没问题,找工作不是问题。
而且,随着年龄的增长,会计是一个更有经验的职业。只要是专业的,工资就稳定。现在税收越来越规范,老会计越来越吃香。
但是会计一定要规范,有些雷区一定不能碰。注意自我保护。目前税务机关要求财务总监负责公司账目。一旦公司出现问题,财务总监作为公司的高级管理人员,要承担一定的责任。
做好账目,做好自己的那份,不要轻易做财务负责人。做财务总监和管理层没问题,但是要多注意自己。如果你给不了多少钱,又不是真正的管理层,那你最好不要当马前卒。
作为一名会计,不可避免的要和工商、社保打交道。除了做好本职工作,还可以多关注这两方面的政策。
我是一个“跑腿会计”,一个专注分享工商税务干货的博主。工商、税务、社保、公积金的视频和政策会及时更新。了解工商、税务等政策和办理流程,从关注“跑腿会计”开始。
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