公司交的押金怎么做账(给对方公司支付押金的分录)

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  好顺佳集团

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  2023-02-10 08:43:33

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支付给对方的定金计入其他应收款。因为这笔钱是要收回的，不构成负债。具体条目是：

付款时：

借：其他应收款-公司贷款：归还银行存款时：

借：银行存款贷：其他应收款-公司扩张信息：

其他应收款是指除应收票据、应收账款、预付款项、应收股利和应收利息以外的各种应收款项和暂付款项。

其主要内容包括各种应收赔款和罚款，如因企业财产意外损失而向相关保险公司收取的赔款等。租赁包应收租金；员工缴纳的水电费、员工承担的医疗费等各种应由员工收取的预付款；交押金，比如租套餐交的押金；其他应收款和暂付款。

该存款属于“其他应付款”。

押金领取时，

借：库存现金(银行存款)

贷款：其他应付款-存款

押金退的时候：

借：其他应付款-存款

贷款：库存现金(银行存款)

定金，是指一方在对方处交存一定的费用，以保证自己的行为不会对对方的利益造成损害。造成损害的，可以据实赔付，也可以另行赔偿。双方法律关系不存在且无其他纠纷后，定金应当退还。违约的话会扣。

收到的押金分为两种情况：

1.一个是其他公司交的保证金；

2.一种是你公司收回已支付的保证金。补充：

一、保证金无法收回的会计分录：

借：坏账准备。

贷：其他应收款-存款。二。《会计科目及主要会计处理》会[2006]18号)附件，坏账准备的主要会计处理：

(1)资产负债表日，如果应收款项发生减值，将减记的金额借记“资产减值损失”科目，贷记本科目。

如果本期应计提的坏账准备大于其账面余额，则应按其差额计提；应计提的坏账准备与账面余额的差额，作为相反的会计分录。

(二)对确实无法收回的应收款项，按管理权限报坏账并经批准，核销应收款项，借记本科目，贷记应收票据、应收账款、预付账款、应收分保账款、其他应收款、长期应收款等科目。

(3)已确认并转售的应收款项，以后收回的，应按实际收回的金额，借记应收票据、应收账款、预付账款、应收分保账款、其他应收款、长期应收款等科目，贷记本科目；同时，借记“银行存款”科目，贷记“应收票据、应收账款、预付账款、应收分保账款、其他应收款、长期应收款”科目。

(4)已确认核销的应收款项，以后收回的，也可按实际收回的金额，借记“银行存款”科目，贷记本科目。

支付定金时，借：其他应收款，借：银行存款。

支付费用时，借：管理费用等。借：银行存款。

存款账户怎么做？

付定金时：借：其他应收款3354定金，借：库存现金；存款收回时：借：现金等。并借：其他应收款3354存款。其他应收款科目核算除应收票据、应收账款、预付账款、应收股利、应收利息等以外的各种应收款项和暂付款项。包括：各种应收报酬、各种应向员工收取的预付款等。