服装代理公司做账分录(代账公司自己的账怎么做)

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  好顺佳集团

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  2023-02-16 15:53:58

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核算公司为企业记账，收取服务费，小规模纳税人，收取服务费，开具普通发票，借记银行存款账户，贷记营业收入和应交税费账户，将发生的费用归集到相应的费用账户，月末结转到损益账户。月末制作明细账和总账，填写各种报表，按时向税务机关申报纳税。

面料投放入库时，借：原材料，贷：现金或银行存款购买服装；借：生产成本；借：成品；借：生产成本、直接人工、制造费用等。卖出时，借：现金、银行存款或应收账款；借：产品销售收入；销项税同时会结转销售成本；借：产品销售成本。

先选择小企业的会计制度，根据服装加工的特点设置会计科目，然后设置账户，设置账簿，按月装订会计凭证，按期向有关部门报送会计报表。

寄售商品的会计处理分为三步：

1.收到寄售商品时：借：寄售商品贷：寄售商品货款。

2.销售商品时：借：银行存款贷：委托商品贷：应交税费3354应交增值税(销项税额)

3.收到增值税专用发票时：借：应交税费——应交增值税(进项税)贷：应付账款

借：货物的寄售。

贷：应付账款

答案：1。购买原材料/商品。

借：原材料/周转材料/库存商品

应交税费-应交增值税(进项税)

贷款：银行存款/应付账款/应付票据/预付款项等。

2、生产领用材料

借：生产成本

生产费用

管理费用

信用：原材料

3.发放工资

借：生产成本

生产费用

管理费用

贷：应付职工薪酬-工资

4.计提福利费。

借：生产成本

生产费用

管理费用

贷：应付职工薪酬-福利费

5.发工资。

借：应付职工薪酬-工资

贷：银行存款(库存现金)

6.平时车间费用

借：制造成本

贷项：库存现金

7.月底结转。

借：生产成本

贷项：制造成本

8.结转成品。

借：库存商品

贷：生产成本

9.销售商品

借：银行存款(应收账款、应收票据)

贷款：主营业务收入

应交税费-应交增值税(销项税)

10.结转销售商品的成本。

借：主营业务成本

贷：库存商品

1.交税。

借：税和附加费

贷款：应交税费-城市维护建设税

应交税费-教育费附加

应交税费-地方教育附加

12、结转工厂费用

借：本年利润

贷：管理费用

13.发生贷款利息。

支出

借：财务费用

贷：银行存款(库存现金)

收入

借：银行存款(库存现金)

贷：财务费用

14.结转各项收入。

借：主营业务收入

其他营业收入

产量

非营业收入

贷：本年利润

15.结转各种费用。

借：本年利润

贷款：主营业务成本

其他业务费用

主营业务税金及附加

管理费用

销售成本

非业务支出

16.缴纳所得税。

借方：所得税费用

贷：应交税费-应交所得税

17.结转所得税

借：本年利润

贷项：所得税费用

18.结转净利润

利润。

借：本年利润

贷款：利润分配

损失。

借：利润分配

贷：本年利润