工程公司做账要什么资料(工地会计做账需要哪些账本)

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  好顺佳集团

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  2023-02-16 15:53:56

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答：现场核算需要的账簿如下：

总账、现金及存款日记账、数量金额三栏式明细账、费用多栏式明细账、应交税费、低值易耗品、固定资产明细账等。

还有一个项目部设在单位的现场。总账是公司做的，工地会计只要求现金明细账和数量明细账(即记录工地调拨使用的材料)。

如果全部转包给他人，就不用做账了。如果是全包，会计处理如下：

1.项目部每次收取工程款时，公司财务部会按照项目合同计算的比例扣除公司费用。扣除比例包括：向公司缴纳的利润和公司缴纳的税金。

本公司比例扣除的会计分录如下：

借款：内部往来-公司内部往来-上缴利润

内部交易-公司内部交易-代扣代缴税款

贷：内部银行-内部银行存款

2.工程结算的税金及附加，根据统计部门根据预算定额得出的当月工程产值的税金，随公司一起划转，由公司财务部交给税务机关。

公司上缴税金和利润的会计分录如下：

借：应交税费-应交营业税-公司统一支付

应交税费-应交城市维护建设税-公司制

应交税费-应交教育费附加-公司制度

应交税费-应交地方教育附加-公司制度

本年利润-主营业务利润-付款

贷款：内部交易-公司内部交易-利润上缴。

内部交易-公司内部交易-代扣代缴税款

扩展数据：

使用的劳动力成本

1.企业应对工资和奖金的原始凭证(工资表、奖金单、单位工程月报、工时记录、施工任务书等)进行审核汇总。)，并按成本核算对象按月发放生产工人的工资和奖金。

2.外部承包商的工资应根据外包工的用工记录和外包工的对账单，按照成本核算对象进行分配。

3.辅助工资、劳动保护费、交通费等。当月支付给生产工人的，按照企业每月选择的分配方式纳入成本核算对象。

4.材料二次搬运和冬雨季施工所增加的人工费，按成本核算对象进行分配。

5、人工成本核算应以预算工日和定额单价为基础，并严格施工任务书和每

承包、计件、实物量报酬的管理，实事求是，保留用工记录，区分生产用工与

非生产劳动，不同单位工程用工的区别。

6.在人工成本的归集和分配中，要注意区分工资、奖金、福利费等不属于人工成本项目的各类支出，按规定计入应计项目。

以上人工费用的分录如下：

借：工程施工-合同成本-直接人工成本

应付人工或人工成本

贷：应付账款-应付劳务-xxx劳务有限公司

借：应付账款-应付劳务-xxx劳务有限公司

用支票支付劳动或劳务。

贷：内部银行-内部银行存款

参考源：

1.支付工程款的会计分录如下：借记：在建工程，借记：银行存款。

2.企业办理工程价款结算时，应根据已支付的工程价款作如下分录：借记：在建工程，贷记：应付账款。

3.根据期末报告转入固定资产：借：在建工程，借：在建工程。数据拓展施工企业在施工过程中，应根据已完成的工程数量逐月计算各项费用，并向施工单位支付工程进度款。以月结为例，目前的中级

借：银行存款或应收账款-xx公司(施工方)

贷款：主营业务收入

2.应计xx项目税。

借：主营业务税金及附加

贷款：应交税费-应交营业税(收入*3)

贷款：应交税费-应交城建税(营业税*7)

贷款：其他应付款-教育费附加(营业税*3)

贷款：其他应付款-地方教育附加(营业税*2)

3.计提xx项目的印花税(合同价格的万分之三)

借：管理费-印花税(合同价* )

贷款：应交税费-印花税

4.结转xx项目成本(项目的所有费用，如材料、人工、费用等。以便施工方为您提供发票，您可以将其计入项目建设、应付工资、制造费用、管理费用等相应科目。)

借：主营业务成本

贷款：项目建设-xx项目-直接材料

贷款：项目建设-xx项目-直接人工

贷款：项目建设-xx项目-机械使用费

贷款：项目建设-xx项目-其他直接费用

贷款：项目建设-xx项目-间接费

工程款，不含税和管理费，划入对方指定的账户(提供材料或费用发票)。