对方公司顶给我烟酒怎么做账(春节公司购买了10万元酒水送礼，取得专票能否抵扣？如何做账)

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  好顺佳集团

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  2023-02-16 15:32:11

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能不能扣，怎么记账，要分情况处理！马上春节过去了，公司买酒送给顾客，或者作为福利分给工作人员，人文关怀，礼尚往来，这是很正常的，几乎所有部门都避免不了的！

买10万元的酒送礼物，取得全权，如何处理进项税，能否抵扣，主要取决于酒的赠送对象。

第一，赠送给“外人”可以扣除。这里所说的“外人”主要是指顾客根据增值税相关规定、单位或个体户的以下行为销售商品：

(一)将商品代理销售给其他单位或个人。

(二)委托商品的销售；

(三)有两个以上机关，实行统一会计的纳税人将商品从一个机关转移到另一个机关进行销售。但是，相关机关设在同一个县的情况除外。

(四)对非增值税应税项目使用资产或委托加工品。

(5)将资产和委托加工的货物用于集体福利或个人消费。

(六)将资产、委托加工或购买的商品作为投资提供给其他单位或个体户。

(七)将资产、委托加工或购买的商品分配给股东或投资者。

(八)将资产、委托加工或购买的商品无偿赠送给其他单位或个人。

那么，由于被认为是销售，会计处理如下：

(1)买酒的时候

借用：库存商品-饮料 万韩元

缴纳税金-增值税(进项税) 万韩元

贷款：银行存款10万

(2)发送给客户时

借方：销售费(管理费)-营业招待费10万韩元

贷款：库存商品 万韩元

缴纳税金-增值税(销项税) 万韩元

请注意，将上述购买物品赠送给顾客的行为有以下税收风险。

1、个人所得税方面。根据“偶然收入”需要代扣个人所得税，所得税税率为20，但实际上是不可能的。我给顾客发10000韩元的酒，告诉顾客要给2000韩元的个人所得税。顾客不骂我不奇怪。

2、企业所得税方面。因为酒的所有权转移了，所以也要进行销售处理，业务招待费要按照实际发生额的60和销售(营业)收入的 中的哪一个较低的原则扣除。

第二，发给“内人”，不允许扣款。别误会，这里所说的“内人”不是指自己的妻子，而是指单位的内部职员。根据增值税的相关规定：为个人消费和员工福利购买商品不允许扣除进项税。不允许扣除进项税，因此会计处理如下：

1、买酒的时候

借用：库存商品-饮料 万韩元

缴纳税金-增值税(进项税) 万韩元

贷款：银行存款10万

2、福利费用计算。

借用：销售(管理)费用10万韩元

贷款：支付员工工资-员工福利费100，000韩元

3、发行时

借款：支付员工工资-员工福利费100，000韩元

贷款：库存商品-饮料 万韩元

缴纳税金-缴纳增值税(进项税转移)

请注意上面提到的10万元买酒分给内部工作人员的行为。

1、个人所得税方面。非货币******利不需要加在工资总额上征收个人所得税。

2、企业所得税方面。购买商品用于员工福利，不需要被认为是销售，但需要注意的是，员工福利费支出、企业所得税前扣除率为实际发工资总额的14，超过部分，需要处理提高税收。

综上所述，购买酒，获得特别票，如何处理，要根据情况处理！我是财税青年。希望我的回答能给你帮助。谢谢你。

两种情况：酒购买后赠送，作为业务招待费处理。酒是资产，再赠送给客人，以同样的销售处理。

借方：管理费-业务招待费贷款：主营业务收入要交税-增值税(销项税)

1.烟酒专卖店属于个体户。帐套不需要太详细，开设库存账户、现金银行账户即可。没那么正规，没人来找我。即使发票管理比较严格，要求月末报告也不是什么大问题。只要左右平衡就行了。(大卫亚设，northern exposure)。

2、进货和卖品用一般明细账簿就可以了。记录销售交易账簿，每月可以统计特定商品的出入情况，库存也比较明确。

3.对于平时销售的商品，设置银行存款、现金、库存商品、主营业务收入、主营业务费用等会计科目即可。库存商品可以用明细账簿方便统计。

4、最好购买买卖存款软件。例如，用友商贸易通才花1000元的快钱，做统计分析的时候方便多了。

5、可以在excel中设置报表格式。以后直接应用就可以了。在电子表格中设计了“库存数量和金额、销售数量和金额、银行存款、现金”。公式为“库存数量和值=销售数量和值现有量和值(以及每月库存数量)”。“销售数量和金额=银行存款现金”；“库存数量和值=银行存款现金现有量和值(以及每月库存数量)

无息没有营业收入吧。

按月记账，收集总收入、总成本完成，就可以完成核算。

有要求免除的账单。也就是说，请做柜台登记。作为下酒菜，批准豁免的人请以谁的名义注册。(大卫亚设，northern exposure，豁免名言)月末统计或年末统计豁免数据。

这种酒，出入单价和数量，我开设辅助会计科目就可以吗，还是要再做一张excel表？

公司购买的咖啡、茶、烟会计项目如下。

借方：管理费

贷款：银行存款或库存现金

管理费用是指企业行政管理部门为组织和管理生产经营活动而产生的各种费用。管理费用属于期间费用，在发生的本期内计入本期损失或利润。包括公司经费、员工培训费、业务招待费、税金、技术转让费、无形资产摊销、咨询费、诉讼费、运营费摊销、支付上级管理费、劳动保险费、招待费保险费、董事会会费、财务报告审计费、建设期间发生的运营费及其他管理费