代账月末如何结账(代账公司做账流程)

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  好顺佳集团

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  2023-02-15 08:38:28

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代理公司的会计处理过程。

1、签订合同。

与委托企业签订财务外包代理记账合同，确定服务项目及费用。

2、发票转让。

企业每月将账目发送给代理记账公司，代理记账公司安排外勤会计，初步整理企业的各种原始票据和凭证。对于新成立的企业，代理会计公司还可以帮助开设会计账户、建立会计系统、准备会计分录等工作。

3、会计科目。

代理记账公司记账会计进一步整理企业票据，及时与企业沟通票据存在的问题，然后进行会计、会计处理、计税。然后，在所有会计审查正确后，填写纳税申报表、纳税申报表，并就纳税情况与企业沟通。同时，帮助新建企业办理税务登记、免税减免程序，提供一般纳税人申请、发票收购等服务。

4、报税。

纳税申报一般由专人负责。申报方法主要有两种。一个是代理记账会计直接在线申报。另一种是，有需要去税务局现场处理的事情的时候，代理记账机构外勤会计也可以去税务办公室代理。

5、企业回访

税务申报完成后，代理记账公司将返还企业税单、财务报表、纳税申报等资料，并与企业出纳和解，安排下个月的财务工作。另外，代理记账会计将及时反馈企业的各种财税最新政策、通知等。

结算是在将一段时间内发生的所有经济业务登记入帐的基础上计算和记录当前发生金额和期末馀额。年终结帐程序和方法如下：

(1)结算前，必须将本期内发生的各项经济业务全部登记入账。

(2)结帐时要结算每个账户的期末馀额。需要结算当月发生额的人，应在栏中注明“本月合计”字样，并在下面的通栏中划一条红线。

如果需要结算今年累计应计额，则必须在列中显示“今年累计”字样，并在下面的通栏中划一条红线。12月末的“年初至今”是年初至今应计额，年初至今应计额下面要划一条双红线，年底关闭后，所有总帐帐户都要结算年度应计额和年终余额。

(3)年末，要将各账户的余额结转到下一个会计年度，并在栏中注明“结转”字样。在下一个会计年度，在相关帐套的第一个馀额列中填写上一年结转的馀额，并在汇总列中显示“上一年结转”字样。退房时如何根据账户记录采用不同的方法？(1)不需要按月结算本期发生的金额的账户(如各应收账款单、各财产物资明细账户等)，每次记账后应随时结算余额，每月最后余额为月末余额。

也就是说，月末馀额是本月最后一次经济业务记录的同一行内馀额。

月末结算时，只需在最后经济工作记录下划红线，不需要重新计算余额。

(2)现金、银行存款日记帐、需要按月计算应计额的收入、费用等详细资料，每月结帐时，在最后一次经济业务记录下划一条红线，结算本月应计额和余额，在栏写下“本月合计”字样，在下面再划一条红线。

(3)需要计算今年累计应计额的部分明细账户(如产品销售收入、成本明细账户等)在每月结帐时，从年初到本月底，累计应计额应在“本月总额”行下结算，在月应计额下登记，在列中显示“今年累计”字样，并在下面重新绘制。

12月末的“今年累计”是年初至今发生额，在年初至今发生额上划了双线。

(4)总帐账户一般只需计算月末余额。年末结算时，为了便于确认帐簿，以反映年度各项资产、负债及所有者权益增减变动的全貌，应结算所有总帐帐户的年度应计额和年终余额，在栏中注明“今年合计”字样，并在总数上划上一对红线。

使用平铺总帐和帐户汇总表代替总帐单位，年终结算要汇集全年合计的帐户汇总表和平铺总帐。(威廉莎士比亚，模板，账户，账户，账户，账户，账户，账户)。

(5)需要计算本月发生额的部分账户，如果本月仅发生一项经济业务，则是本月发生额，因此退房时只需在这一行划红线，与下个月发生额分开即可，无需另外支付“本月合计”数。退房时怎么划线？现行线的目的是为了强调本月总数和月末余额，当前会计期间的会计记录已关闭或终止，并将当前期间与下一期间的记录明显分开。

根据《会计基础工作规范》规定，越线单线、连接线双线。

划线的时候要划红线。下划线要划通栏线，不能只在本账金额部分划线。结算时如何填写账户馀额？

一般来说，每月结帐时，账户的月末馀额应记录在本月最后一次经济工作记录的同一行。

但是，现金日记帐、银行存款日记帐和其他需要每月结算的帐户(如各种费用、费用、收入的明细帐户等)在每月结帐时，必须将月末馀额和本月应计额记在同一行，并在列中注明“本月合计”字样。

这有助于对帐户记录的月初馀额加上本期应计额，使其等于月末馀额，从而便于对帐户记录进行审核。需要结算今年累计应计金额的部分明细帐户在每月结帐时“本月总额”行中已有馀额，因此“今年累计”行不再需要写入馀额。退房的时候可以写红字吗？帐簿记录中使用的红字具有特定的含义，代表蓝色字符金额的减少或负馀额。因此，如果结帐时出现负馀额，您可以用红色字母在馀额列中注册，但如果馀额栏前面有打印馀额的方向(如借项或贷项)，请应用蓝色黑色墨水书写，如何使用红色墨水将有馀额的帐户馀额结转到下一年？方法：年末结帐时，具有馀额的帐户的馀额可以直接记录在“新帐户馀额”列中。不需要准备帐户证明，也不需要将馀额重新记录到当前年度帐户的借项或贷项(收件人或付款人)中。这样，今年有馀额的账户的馀额将为零。因为年末是有馀额的账户，所以馀额要如实反映在账户上，所以看起来更加清晰明了。否则，有馀额的帐户和没有馀额的帐户之间的差异会混淆。对于新会计年度的建设问题，总帐、日记帐和大多数明细帐簿通常需要每年更换一次。但是，部分财产物资清单和债券债务清单由于材料品种、规格、往来单位较多，更换新账簿、再抄一次的事情很多，因此无需每年更换一次，可以使用很多年。各种准备账簿也可以继续使用。

这取决于金融软件的类型。

一般程序是审核会计凭证、张贴凭证、结转期间费用、月末结算。

五分之一

首先重新审核这个月的所有凭证，为了减少错误，仔细检查。月末结算以每日会计凭证的一厅为基础，日常会计凭证数据和输入要准确。

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对下列项目进行会计实证。

(1)现金：结算日结束时进行清算，准备盘点表。大平现金可以证明所有日记帐中有现金的日记帐分录是正确的。不公平的是，要调查现金日报和所有与现金相关的凭证，调查原因并处理。

(2)银行存款：填写所有明细账户的银行存款调整表，平银行账户。

(3)库存：包括原材料、产品、成品等。月末要进行尽职调查，检查尽职调查结果和详细账目。如果有差异，就要调查原因并处理。

3

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检查税单和税单等账户的核对关系。

(1)利用银行存款大使表的原理，可以检查岁入税认证清单、四小表软件清单(包括运费、海关完税证明、废品、农产品收购)和企业应纳税-增值税(进项税)详细账目，参加银行存款大使表，准备进项税大使表。主要调节需要在同一账簿上购买、转出的固定资产等税法规定不能扣除的项目的金额、收货返还、贷记凭证的时间差异。

(2)对销项税额立即检查开票销项单、一般发票和无票收益单以及企业的未付税金-增值税(销项税)(有营业税的单位可以查看企业收益单和发票清单。原则是一样的)。

(3)其他需要缴纳进项税、转出等税金的详细科目检查的原则相同。检查平后，同时填写所有税务月申报单。

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查看所有明细帐户馀额异常方向平衡。

(1)应收账款确认。

(2)确认所有明细分类帐和总帐。

(3)调查整理有无应收账款、应付账款、预付款、预付款的情况。

(4)应收账款、预付款、其他应收款明细的所有细节是否有贷方余额，如果需要查明原因，则需要进行调整。一般原因是，对错误的账户或一户人家开设了两个细节。如果应收账款贷款要转移到耶稣金，预付款贷款要转移到应付账款，其他应收账款要转移到其他应付账款等。(威廉莎士比亚、应收账款、应收账款、应收账款、应收账款、应收账款)等应付账款、耶稣金、其他应付账款应调查借方余额。

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编制月末结算的转帐日记帐：

(一)按照权利责任发生制原则收取所有费用。工资、福利费、营业税等。

(2)摊销低值消耗品、无形资产、折旧、摊销搁置费用、预付费用等。

(3)临时材料(如果企业收到的材料最后需要收到发票，则为明细帐户)、间接费用结转、成品成本结转、产品销售成本结转等(与库存盘点结果同时进行)。

(4)结转今年利润，平摊所有损益科目(具体结算分录可与企业实际相结合)。

另外，月末结算时间也是个问题。我国的会计实相通常月末结算时间都是自然月末。当然，在实务中，有些单位自己的工作量很大，所以自己定义结算日期，例如25日结算等。对于这个问题，个人倾向于按自然月结算。

柠檬云记账月末完成账目，制作期末结转生成凭证，保存后重新计算，就完成了。