代账怎样结转增值税(年底应交增值税如何结转)

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  好顺佳集团

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  2023-02-15 08:38:24

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对于“应交增值税”科目，明细科目的月借贷余额可以不平衡，但年末必须平衡各明细科目。进项税：借：应交税金3354，应交增值税3354，转出未交增值税贷：应交税金3354，应交增值税(进项)，结转销项税：借：应交税金3354，应交增值税(销项)贷：应交税金3354，应交增值税3354，应交增值税，未交增值税根据“应交税金3354，应交增值税3354，未交增值税”的科目差异如果“应交税金3354，应交增值税”科目的借方有留存余额如果出借人有余额，就是应交税费。下月支付时：借：应交税金——未交增值税贷：银行存款

1.应交税金——应交增值税(进项税)、(销项税)等三级科目。通常情况下，它们不应该结转，但需要在年底结转。即全部转入“应交税金——应交增值税——转出未交增值税”科目。

2.年末应交税费-应交增值税，如果贷方余额为33，360。

借：应交税费-应交增值税(转出未交增值税)

贷项：应交税费-未交增值税

3.应交税费-应交增值税是借方余额。

借：应交税费-未交增值税

贷：应交税费-应交增值税(转出时已交增值税)

4.这样，只需将应纳税款-未缴增值税的余额结转到下一年度，即可在次年1月将应纳税款-增值税的借方余额(即留抵税额)转入应纳税款-增值税(进项税额)。

借：应交税费-应交增值税(进项税)

贷项：应交税费-未交增值税

5.应交税费-未交增值税的贷方余额应在支付后计算：

借：应交税费-未交增值税

贷：银行存款

看一下输入项和输出项的区别。

：结转本月增值税。

借：应交税金-应交增值税-未付增值税

应交税费-应交增值税-销项税额

贷：应交税费-应交增值税-进项税额

应交税费-应交增值税-未付增值税