代理记账行业会计分录(代理记账公司主要会计分录)

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  好顺佳集团

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  2023-02-14 09:21:24

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  4658

a ) 1、采购原材料/商品

出租(原材料/周转材料/库存商品

税额-支付增值税(进项税额) )

贷款(银行存款/应付款/应付票据/预付账款等

2、生产领先材料

借：生产成本

制造费用

管理费用

信贷：原材料

3、分配工资

借：生产成本

制造费用

管理费用

信贷：员工报酬-工资

4、计入福利费

借：生产成本

制造费用

管理费用

贷项：员工报酬-福利费

5、发工资

借：员工报酬-工资

信贷：银行存款(库存现金) ) )。

6、平时工厂费用

借：制造费用

贷项：现金库存

7、结转月末

借：生产成本

信用：制造费用

8、结转成品

借：库存商品

信贷：生产成本

9、销售商品

借：银行存款(应收账款、应收票据) ) ) ) ) ) ) )。

信贷：主要营业收入

税额-支付增值税(销售额税额) ) ) ) ) ) ) ) )。

10、结转销售商品成本

借：主要业务成本

贷项：库存商品

11、计税

借：税金和追加

贷：应纳税——城市维护建设税

税金-增加教育费用

税金---地方教育费的附加

12、结转厂部费用

借：本年度利润

贷项：管理费用

13、产生借款利息

支出

租用：财务费用

信贷：银行存款(库存现金) ) )。

收入

借：银行存款(库存现金) ) )。

贷项：财务费用

14、结转各项收入

借：主营业务收入

其他业务收入

投资收益

营业外收入

信贷：本年度利润

十五、结转各项费用

借：本年度利润

信贷：主要业务成本

其他业务支出

主要业务的税金和附加

管理费用

销售费

营业外支出

16、计算所得税

借：所得税费用

贷：交税-交所得税

17、结转所得税

借：本年度利润

贷项：所得税费用

18、结转净利润

提高利润

借：本年度利润

信贷：利润分配

赤字

借：利润分配

信贷：本年度利润

借：管理费-工资

信用； 员工报酬-工资

借：员工报酬-工资

信贷：银行存款

代理费、管理费-计入事务费用。

借管理费，将现金银行存款会计工资计入应付账款-员工工资科目。 员工报酬-借员工工资，贷出现金银行存款。

向会计代理公司收取的费用应当计入管理费用，应当制作日记帐。 借(管费用贷)库存现金和银行存款等科目管理费用是指企业行政管理部门管理组织经营活动所发生的各项费用。 公司经费、工会经费、职工教育经费、劳保费、失业保险费、干部会费、咨询费、审计费、诉讼费、污染费、绿化费、税金、土地使用费、土地损失补偿费、技术转移费、无形资产摊销、开业费、业务招待费、坏账损失、呆账损失包括奖金、员工福利费、差旅费、办公费、折旧费、维修费、材料消耗、低值易耗品摊销和其他公司经费。

记账代理公司开具发票时计入管理费-服务费，个人为工资单开具劳务发票时计入管理费-劳务费，个人与公司签订劳动合同时计入管理费-工资。