帮分公司代缴的个税怎么做账(其中别人开票给我司分一部分成款)

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  好顺佳集团

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  2023-02-11 13:41:48

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一、公司开具发票领取全额收入。

会计分录如下。

借：银行存款(库存现金) ) )。

贷款(应该支付税额的增值税(应收税额) )。

信贷：主要营业收入

二、他人开具了部分发票，但标题并未明确说明这个“他人”是公司还是个人。 “分期付款”是什么项目？

1、假设他人为个人，开具劳务报酬费用发票的，应当代扣代缴个人所得税。 会计分录如下。

借：销售费用是劳务费

贷项：应纳税代扣代缴个人所得税

信贷：银行存款(库存现金) ) )。

2、假设他人为中介公司，发放佣金专用券，会计分录为：

借：销售费用为佣金1

借)应该支付税额的增值税(进项税额) )。

信贷：银行存款

3、他人在广告策划公司，开具营销策划费用专用权证，会计分录为：

借：销售费一广告宣传费

借)应该支付税额的增值税(进项税额) )。

信贷：银行存款

4、假设他人为受托公司，出具代办费专利券，会计分录为：

租：销售费用要继承手续费

借)应该支付税额的增值税(进项税额) )。

信贷：银行存款