从公司对账怎么做账(会计与出纳对账的具体内容和方法)

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  好顺佳集团

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  2023-02-11 09:24:18

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1.会计和出纳协调好，原始凭证全部交给会计作为记账凭证。出纳凭凭证登记簿将涉及银行存款和现金的原始凭证交给会计，并让会计签收。这样可以避免交接不清的问题。

2.经济业务发生时，如果涉及现金和银行存款的原始凭证，一般由出纳制作记账凭证。

使用Excel可以轻松找出存款日记账和银行对账单中的记账错误和未清项目。该方法也可用于单位间交易、单位内部交易的验证，以及发票存根、记账联和发票联的验证。

总体思路：用Excel将单位存款日记账和银行对账单设置在同一个工作簿中，以双方记账凭证的类型和数量作为Excel判断双方同步记账的主要条件，以双方金额必须相等作为辅助条件。然后利用逻辑判断函数标记两个工作表中同步记账的部分，通过数据筛选反映未清账款。

你必须做会计凭证，汇总后登记总账，根据凭证登记明细账和日记账。要等都下来了才能对账，账不平也不能对账。

你应该登记所有的账目，这样账目就会一致了。

对账是指将账簿记录与会计凭证进行核对，核对各种账簿之间的数字，结账前将账簿记录与实物和货币资金的实际发生额进行核对。纠正会计差错，以保证账簿记录正确，为编制会计报表提供真实可靠的会计数据。各企业、事业单位和行政单位应建立定期对账制度。进行账卡核对、账账核对、账账核对。那么，在实际操作中，现金期末对账应该怎么做呢？现金是出纳的主要工作之一，关系到企业的资金安全和可用现金的多少。管理好现金业务是出纳工作最基本的要求。

对账，即核对账目，是指在会计核算中，为了保证账簿记录的正确、可靠，对账簿中的有关数据进行核对、复核的工作。会计账簿记录的有关数字应当定期与实物库存、货币资金、经营证券的单位或者个人等进行核对。确保账证相符、账账相符，对账工作每年至少进行一次。

第一，账卡一致。

每月月底要对账簿记录和会计凭证进行核对，发现错误，予以纠正，这也是保证账实相符的基础。检查账证是否一致的主要方法如下：

1.看总账和记账凭证汇总是否一致。

2.看会计凭证汇总表与会计凭证是否一致。

3.看明细账与记账凭证、支票号等涉及的结算票据类型是否一致。

二是账实相符。

科目匹配是指各种账簿之间的匹配，主要包括本单位各种账簿之间相关指标的匹配，以及本单位与其他单位之间往来科目的匹配。具体方法如下：

1.看总分类账资产账户所有账户的总余额与负债和所有者权益账户所有账户的总余额是否一致。即：

(1)总账资产账户余额=总账负债和所有者权益账户余额。

(2)总账各科目借方发生额(或贷方发生额)=总账各科目贷方发生额(或借方发生额)。

2.看所辖总账各账户和明细账户各项目之和是否一致。

(1)总分类账账户与其明细分类账账户之间的当期总额应当相等。

(2)总分类账账户与其明细分类账账户之间的期初余额和期末余额应当相等。

3.看看将军是否

(3)现金及存款日记账的余额应定期与总账中相关账户的余额进行核对。

(四)上缴国库的利润、税款和其他预算缴款，应当按照规定的时间与征收机关进行核对。

第三，账目核对。

账户对账是指将各类财产物资的账面余额与实际发生额进行对账。主要方法如下：

1.每日将现金簿的账面余额与实际现金数进行核对，并填写库存现金核对报告作为记录。如有长付或短付，应列为“待处理财产损溢”，待查明原因并经批准后处理。单位会计主管要经常检查这项工作。

2.清点库存现金时，出纳必须在场，不得用白条和收据冲抵现金。要搞清楚手头现金是否超限，是否存在坐付问题。

3.将存款日记账的账面余额与银行对账单进行核对。管理员收到每张银行对账单后，应在3天内核对，编制每月银行余额调节表，会计主管每月至少核对一次，并写出书面检查意见。

4.证券账户应与本单位实际持有的证券(如国库券、重点企业债券、股票或收据等)进行核对。)，并且每半年至少检查一次。

5.商品、产品、原材料等明细账的账面余额。应定期与库存进行核对；其他财产物资账目也要定期核对。年底应该进行一次全面的盘点。

6.各类债权债务的账面余额应与债权债务的账面记录进行核对和清理。对于检查和清理结果，必须及时书面报告会计主管，并向单位领导报告。应该采取措施解决存在的问题。

7.出租、承租、出借、借用财产等的账册。除合同期满外，应至少每六个月核对一次，以确保帐实相符。通过上述对账工作，做到账证相符，账账相符，会计数据真实、正确、可靠。

第四，账表相符

主要指将账簿记录与各种会计报表进行核对。

公司会计流程：

根据出纳转来的各种原始凭证，进行审核，审核无误后，编制记账凭证。

根据会计凭证登记各种明细账。

月末制作计提、摊销、结转记账凭证，汇总所有记账凭证，编制记账凭证汇总表，根据记账凭证汇总表登记总账。

查一下账户。做到账卡相符、账账相符、账账相符。

编制数字准确、内容完整的会计报表，并进行分析和说明。

将会计凭证装订成册，妥善保管。