帮其他公司垫付机票怎么做账(我单位是代买飞机票的行业，怎么记账)

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  好顺佳集团

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  2023-02-11 08:53:56

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1.飞机票账户预付给对方公司时，借：预付账户/xxx航空公司(或xxx火车站)贷：银行存款。

2.飞机票或火车票到账时，客户支付票款：银行存款/现金贷款：主营业务收入贷款：预付款/xxx航空公司(或xxx火车站)。

3.月底退税。

出售机票和火车票的会计分录：

1.预付对方公司时：借：预付账款/xx航空公司(或xx火车站)。贷：银行存款。

2.拿到票后：借：应收账款/应收火车票(或飞机票)xxx(客户名称)。贷款：主营业务收入(可提取的金额)。预付款/xx航空公司(或xx火车站)。

3.客户取票：借：银行存款/手头现金。贷：应收账款/火车票(或飞机票)/xxx(客户名称)。

4.月底退税。

支付机票款时，借：其他应收款-* * *借：银行存款；当你收到票的时候做相反的输入。

如果是员工因预订机票而产生的费用：

借：管理费等科目，

贷：应付职工薪酬-福利费。

借：应付职工薪酬-福利费，

贷款：银行存款等科目。

如果是商务旅行期间的机票预订费用：

借：管理费用-差旅费，

贷：库存现金等科目。

借：其他应收款-xxx公司(预付等。)

贷款：银行存款或手头现金。