公司给的备用金怎么做账(公司法人给的备用金在什么科目)

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  好顺佳集团

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  2023-02-10 14:14:09

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已注册资本充分投入的，填写其他应付账款-XX。 注册资本未充分投入的，应当作为实收资本入账。

准备金如下

支付是借其他应付账款

贷项：现金库存

是的，我借。 库存现金

贷项：其他应付款

准备金用于公司各部门日常工作，是临时借款。 业务部门使用准备金的，应当取得相应的发票，最后持发票到公司财务进行清算。

具体使用金额及取得的收据大于从公司领取的准备金的，由公司向业务人员报销，准备金未使用的，相应的收据由借款公司抵销，剩余部分返还公司。

日记帐上司的准备金：

借：其他应收款——准备金

贷项：现金库存

企业内部各部门、各单位周转使用的准备金，可按“其他应收款——准备金”账户计算，也可单独设“准备金”账户计算。 不能用“库存现金”账户计算。

准备金是指为满足企业内各部门和职工个人生产经营活动的需要，临时支付给有关部门和人员的准备金。 准备金可以按“其他应收款——准备金”计算，也可以另设“准备金”科目。 借方登记准备金的收付额、贷方登记准备金的使用额、余额为借方，表示临时周转使用的准备金金额。 准备金的管理包括：

一、定额管理是指财会部门对经常需要使用准备金的部门核定准备金定额，并按核定的定额支付准备金。 定额备用金使用后清算的，由财会部门按照批准的清算金额支付现金，补充准备金。 其计算过程为：定额缴存(借出)其他应收款——准备金(存库)现金)使用后清算时)使用多少钱，计入成本费用，“补充”指补充现金使用的部分)

二、非定额管理财务部门根据企业内某个部门或个人的实际需要，先支付一次现金，用后持有关单据进行清算，清算时会计部门按支付项目和应清算的金额进行清算，有余额全部收回，不足则补差价。

其计算过程如下

按实际金额支付准备金：

借：其他应收款——准备金() ) ) ) ) ) ) ) )。

贷项：现金库存

使用后清算时(实销、多退、少补) )。

借：管理费用(销售费用等) ) ) ) ) ) ) ) ) ) ) )借) ) ) ) ) ) ) )。

库存现金(借多了，办理者退还的现金)。

贷项：其他应收款——准备金() ) ) ) ) ) ) ) ) ) )。

或者(借)管理费用(销售费用等) ) )。

贷项：其他应收款——准备金() ) ) ) ) ) ) ) ) ) )。

库存现金(本金少了，必须补给经办人员的现金) ) )。

借：其他应收款-准备金-XX部门XX员工

信用：银行存款-XX银行XX账号