公司投资基金2怎么做账(基金等短期投资时如何记账)

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  好顺佳集团

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  2023-02-10 13:37:54

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  2005

购买基金时进行短期投资处理，回购时的会计分录如下：

1、购买基金时：

贷款：短期投资贷款：银行存款2、回购：

贷款：银行存款贷款：短期投资投资收益-短期投资处置收益3、差异是计入投资收益的贷款贷款。

这可以用交易金融资产记账。

1.购买时：借方：交易金融资产-成本贷方：银行存款、其他货币资金等。

2.如果购买的基金明年再出售，年底要根据基金净值和购买成本的差异进行租赁。交易性金融资产-公允价值变动贷款：公允价值变动损益上升的情况下，如果贬值，就要进行相反的输入。

3.出售时借款：银行存款贷款：交易金融资产-费用-公允价值变动投资收益相关税金为银行代缴时，根据收到的净额进行“贷款：银行存款”即可。相关税金需要自己缴纳的情况：借款：投资收益贷款：银行存款

4.有公允价值变动时需要：借项：公允价值变动损益贷项：投资收益

公司购买基金可以记为交易金融资产。

1.购买时：借方：交易金融资产-成本贷方：银行存款、其他货币资金等。

2.如果购买的基金明年再出售，年底要根据基金净值和购买成本的差异进行租赁。交易性金融资产-公允价值变动贷款：公允价值变动损益上升的情况下，如果贬值，就要进行相反的输入。

3.出售时借款：银行存款贷款：交易金融资产-费用-公允价值变动投资收益相关税金为银行代缴时，根据收到的净额进行“贷款：银行存款”即可。相关税金需要自己缴纳的情况：借款：投资收益贷款：银行存款

4.有公允价值变动时需要：借项：公允价值变动损益贷项：投资收益

股票投资和基金投资属于金融资产，金融资产分为：1、交易性金融资产。2、持有至到期投资；3、贷款和债券；可用于4、4种类型的金融资产销售。股票投资、基金投资可以根据交易性金融资产和可销售金融资产计算。会计方法如下：贷款：交易金融资产，可出售金融资产贷款：银行存款。

基金管理投资公司属于金融机构，实行金融企业会计制度，一般会计处理如下：

公司购买投资基金时的会计分录：

借款：可以出售金融资产-某基金(费用)，

贷款：银行存款。

管理资金回收时的会计分录：

借款：银行存款，

借方：投资收益(可贷款，借方显示损失)

贷款：可以出售金融资产-基金(费用)。