公司只有进项税月末怎么做账(只有进项税没有销项税，怎么做分录，月末用不用结转)

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  好顺佳集团

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  2023-02-10 12:39:09

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建设住宅或其他房地产取得的进项税发票不扣除，建设机械设备购买物品取得的进项税可以扣除。输入可退回进项税：

借用：在建工程

缴纳税金-缴纳增值税(进项税)

贷款：银行存款/库存现金/应付帐款

缴纳税金-需要缴纳增值税(进项税)科目，月末不结转，数字反映在报告中需要缴纳的税金栏中

对于进项税和销项税，每月都要结转。如果当月只有进项没有销项税，结转分录为：缴税-缴纳增值税(未付增值税转移)

贷方：缴纳税金-缴纳增值税(进项税)。

如果当月同时有进项税和销项税，则分录为借项。缴纳税金-缴纳增值税(销项税)

贷方：缴纳税金-缴纳增值税(进项税)

贷方：缴纳税金-缴纳增值税(未付增值税转移)。