公司虚假计提工资怎么做账(请问一下，我计提的工资和实际发放的工资，不一致，应发工资老是有余额，怎样才能使应发工资的余额接平呢)

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  好顺佳集团

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  2023-02-10 12:21:57

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把应计工资计入成本应该是不准确的。计入成本的工资应为实际支付的工资。

问题是实际工资41000元。多少应该计入管理费用，多少应该计入直接人工和制造费用？

这个算清楚，月底按41000元算工资。

这样，4000元的贷方余额将保留在应付工资科目中。如果想拉平这个余额，可以参考41000元的工资构成，用红字冲销45000多李的应计部分。然后每月按照当月实际发放的工资计提，这样就不会保留应付账款的余额。供参考。

本月计提10000元，下月实际到账11000元。

1000元工资补充规定：

借：行政费用等1000。

贷款：应付员工工资——，工资1000。

本月计提10000元，下月实际到账9000元。

冲销1000元工资

借：管理费等。-1000元

贷款：应付员工工资——-1000。

如果本月和下月跨年度，原则上应在下月结账时，在上年损益中调整差额。

借：应付职工薪酬贷：上年损益调整贷：上年损益调整贷：利润分配-未分配利润纳税：

借：上年损益调整贷：应交税费-企业所得税借：利润分配-上年损益调整贷：纳税时的上年损益调整：

借：应交税金——企业所得税贷：银行存款中工资调整时，必须同时调整“三项基金”。如果你也是按照工资总额来计提职工福利费，职工教育经费，工会经费。

这些都是按照工资总额的比例计提的。