公司先交医保怎么做账(医保社保怎么做账)

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  好顺佳集团

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  2023-02-10 11:55:46

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  4730

1、计算公司组成部分：

借款：管理费-社会保险费

贷款：支付员工工资-社会保险费

借款：管理费-住房公积金。

贷款：员工工资住房公积金

2、支付工资代扣个人社会保障、住房公积金：

借款：支付员工工资-工资

贷款：其他债务-代扣社会保险费(个人负担部分)

其他债务-预扣住房公积金(个人负担部分)

银行存款或库存现金

3、缴纳社会保障时：

借款：员工工资-社会保险费(企业负担部分)

其他债务-预扣社会保险费(个人负担部分)

贷款：银行存款

4、支付住房公积金时：

借款：支付员工工资-住房公积金(企业部分)

其他债务-住房公积金(个人负担部分)

贷款：银行存款

代扣的医疗保险由总经理负担，如何入帐具体如下。

关于扣缴和缴纳社会保障的问题由公司内部的财务部门处理，根据相关文件，缴纳社会保障是企业缴纳的一部分，是个人缴纳的一部分。社会保障企业缴纳部分，通过职工工资计算，社会保障个人部分通过其他债务计算。

一、社会保障扣缴方法

1、时机：

借款：管理费——社会保险费(企业部分)

贷款：员工工资——社会保险部分(企业部分)

2、缴纳保险费时代扣：

借款：员工工资——社会保障保险费(企业部分)

其他债务——社会保障保险费(个人部分)

贷款：银行贷款

3、发工资时，扣除个人承担社会保障部分

借款：支付员工工资

贷款：银行存款

其他债务——社会保障保险费(个人部分)

社会保障扣缴与会计等环节的关系：

企业需要缴纳的各种社会保险费包括基本养老保险费、接待保险费、医疗保险费、工伤保险费等。从社会保险的确认、提出、社会保险基金的筹集、管理、后期支付来看，这些环节相互独立、分离，但同时又相互联系、相互影响。

1、计算公司组成部分：

借款：管理费-社会保险费

贷款：支付员工工资-社会保险费

借款：管理费-住房公积金。

贷款：员工工资住房公积金

2、支付工资代扣个人社会保障、住房公积金：

借款：支付员工工资-工资

贷款：其他债务-代扣社会保险费(个人负担部分)

其他债务-预扣住房公积金(个人负担部分)

银行存款或库存现金

3、缴纳社会保障时：

借款：员工工资-社会保险费(企业负担部分)

其他债务-预扣社会保险费(个人负担部分)

贷款：银行存款

4、支付住房公积金时：

借款：支付员工工资-住房公积金(企业部分)

其他债务-住房公积金(个人负担部分)

贷款：银行存款

企业要补充职工个人医疗保险，通过“职工工资支付”相关二级科目和“其他应收账款”相关二级科目进行计算。应对职工工资是企业根据有关规定必须支付给职工的各种工资。其他应收款是指企业除购买、回购、金融资产、应收票据、应收账款等以外的各种应收账款和临时支付项目。

扣缴保险会计分录

付款时：

借款：支付员工工资-社会保险费(单位部分)

？嗯？嗯？嗯？其他应收款(支付)部分-社会保险费(个人部分)

？嗯？嗯？嗯？贷款：银行存款

计时：

借款：管理费-社会保险费(单位部分)

？嗯？嗯？嗯？贷款：支付员工工资-社会保险费(单位部分)

支付工资时：

借款：工作人员薪金-工资(应付帐款)

？嗯？嗯？嗯？贷款：其他应收款(支付)-社会保险费(个人部分)

？嗯？嗯？嗯？嗯？嗯？嗯？库存现金(实发数)

代扣个人社会保险包括在员工工资-社会保险或其他应收帐款会计中。

社会保险一般是指养老金、医疗、工伤、失业、生育保险，按照相关规定，养老金和医疗保险有个人负担，剩下的是企业负担。

社会保障费用实际上是企业为员工支付的金额，属于一种员工工资，因此应作为员工补偿科目进行汇总计算。(莎士比亚，温斯顿，社会装备，社会装备，社会装备，社会装备，社会装备，社会装备)

社会保障代扣实际上是指企业为了统一支付社会保障费用，从个人代扣代缴款项，共同缴纳。代扣个人社会保险业务有两种。

第一是企业内劳动者的社会保障，个人负担的一部分。

在这种情况下，需要从相关员工的工资中扣除个人负担部的社保，企业需要承担相关企业的部分社会保障费用。

这种情况的社会保障会计分录如下：

1、考虑企业负担部分。

借方：管理费(或生产费、销售费等，根据员工所在部门确定)

？嗯？嗯？嗯？贷款：支付员工工资-社会保障

2、从员工工资中代扣个人负担的部分。

借款：支付员工工资-工资

？嗯？嗯？嗯？贷款：支付员工工资-社会保障

3、社会保障支付(个人负担和公司负担)

借款：支付员工工资-社会保障

？嗯？嗯？嗯？贷款：银行存款

第二种情况，所谓的挂靠方式，企业不承担社会装备费用，全部由个人承担，每月将个人全额缴纳的社会保障支付给企业，企业代表个人缴纳给社会保障局。

在这种情况下，个人实际上与企业劳动者无关，因此不需要集结成应付职工补偿科目，也不需要计算成其他应收款(预缴后收款)或其他债务(预缴后支付)科目。会计分录如下：

1、从个人那里得到了社会保障

借方：银行存款(或库存现金)

？嗯？嗯？嗯？贷款：其他债务-社会保障代理

2、缴纳时

借款：其他债务-社会保障代理