公司退款如何做账(退一部分款会计分录)

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  好顺佳集团

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  2023-02-10 11:37:40

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有两种情况：第一，销售行为，返还购买单位余额：贷款：存款，贷款：银行存款。二、购买行为，销售单位返还余额：贷款：银行存款，贷款：预付款。超额退款的会计分录：退款大象：借项：现金/银行存款、贷项：其他应收款。偿还人付款：借项：其他债务；贷项：现金/银行存款。

应付帐款的入帐时间是多少？

应付帐款的入帐时间应标注购买物资所有权转移到本单位的时间或实际接受合同劳务的时间。所谓所有权转移到本部门，是指物资到达验收仓库，或者根据合同规定，物资所有权已经转移。应付账款是指因购买材料、商品或接收劳务供应等原因产生的债务。这是买卖双方在购买、销售活动中物资获取和货款支付在时间上不一致而产生的负债。

但是在实际工作中，情况需要不同的处理。

1、物资和发票账单同时到达的情况。应付款项一般在收到物资后，才根据发票账单记帐。

这主要是为了确保采购的物资在质量、数量、品种上都符合合同中规定的条件，先记在账上，以免入库验收时发现采购物资存在错误、泄漏、破损等问题，并进行重新调整。

2.如果物资和发票账单没有同时到达，当应付款项需要根据发票账单登记并记帐时，货物也会到达。发票账单需要很长时间才能到达，这个负债已经成立，所以要作为负债来反映。

为了客观反映资产负债表中企业拥有的资产和承担的债务，实际工作中采用月末购买的购物资金和债务下月初再次用红字收回的方法。商品购买等引起的应付账款要设置“应付账款”科目，以反映这部分负债的价值。

3、应付账款一般按应收账款入账，不按到期应收账款现值入账。如果买方资产形成应付帐款时有现金折扣，则应付帐款入帐金额的确定将记录为发票上所列应付金额的总额(即不扣除折扣)。用这种方法。应根据发票上记载的全部应收款借记相关科目，贷记应付帐款科目。收到的现金折扣会消耗缓期收费。

输入退款日记帐：

借方：其他应收款-特定人员

贷款：银行存款

企业与客户之间的合同满足以下所有五个条件的情况下，企业需要在客户获得相关商品控制权时确认收益。

(一)合同当事人批准合同，承诺履行各自的义务。

(2)本合同规定了与转让的商品相关的合同当事人的权利和义务。

(3)该合同有与转让的商品相关的明确支付条款。

(4)本合同具有商业实体。也就是说，如果履行该合同，企业未来现金流的风险、时间分布或金额将发生变化。

回答问题：

有两种情况。

一、商品销售行为，退回购买单位余额：

借款：存款，

贷款：银行存款。

二、购买行为，销售单位返还余额收到：

借款：银行存款，

贷款：预付款。

返回超出的会计分录：

退款收件人：

借款：现金/银行存款，

贷方：其他应收帐款。

付款退款者：

借款：其他债务，

贷款：现金/银行存款

你是资产负债表后销售返还的会计处理。

销售返还、多期销售收入、销售成本以及由此影响的利润和所得税等问题比较复杂。具体如下：

1、销售收入减少借项：上一年度损益调整应纳税额——增值税(销项税)贷项：银行存款。

2、销货成本减少借项：库存商品贷项：上一年度损益调整。

3、复取所得税借项：应纳税——企业所得税贷项：上一年度损益调整。

4、复取盈余公积借项：盈余公积贷项：上一年度损益调整。

5、净利润贷款：利润分配——未分配利润贷款：上一年度损益调整是这样的。

1.如果货款还没有支付，

借款：原材料/库存商品

借方：缴纳税金-缴纳增值税(进项税)

贷款：银行存款

2、如果货款已经支付了。

借方：应付帐款

贷款：银行存款/库存现金

3、如果多付，就退货

借方：银行存款/库存现金

贷方：应付帐款

4、收到的多笔付款。

上个月做账

借方：销售费用

借方：应税——增值税(进项税)

贷款：银行存款

5、汇款错误退款的情况

借方：其他应收帐款

贷款：银行存款

6、收到对方退款

借款：银行存款

贷项：其它应收款

这是因误收货款而退款的会计分录。

1、收到货款的时候

借款：银行存款

贷方：应收帐款

2、退货时

借款：银行存款(红字)更多部分

贷款：应收账款(红字)过度累积部分

货款退还的现金流如何选择？

金额应放在销售活动收到的现金流的“销售商品、提供劳务的现金”项目中。预售款属于销售活动产生的现金流，是“销售商品、提供劳务的现金”项目的加成，现在返还当然是扣除，现金流量表是在现金实现制的基础上编制的。虽然收入没有实现，