公司做账每月要结转什么科目(为什么每个月都要结转本年利润)

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  好顺佳集团

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  2023-02-10 11:31:16

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本年度利润帐户不是每月结转，而是在年底前结算后结转到利润分配帐户。 企业每月发生的销售收入，借记银行存款、现金或应收账款科目，贷记主营业务收入科目。 月末将主营业务收入科目的余额转入本年度利润科目。 年末将本年度利润科目的余额转入利润分配科目。

首先结转销售额

借：主营业务收入

其他业务收入

营业外收入

借出：年的利润

然后结转成本

借：本年度利润

信贷：主要业务成本

其他业务成本

销售费

管理费用

财务费用

税金和追加

营业外支出

结转后，本年度利润科目计提的差额为本期利润总额，利润总额*25=本期应计提的企业所得税

借：所得税费用

贷：交税-缴纳企业所得税

可以选择每月将所得税费用结转到今年的利润，也可以选择年底一次性结转

借：本年度利润

贷项：所得税费用

1、每月计提税金：城市建设税教育费及附加税2、按季预提税3、每月结转科目制造费用结转生产成本销售的产品必须结转完工成本，销售成本损益科目4、年末结转本年利润结转利润分配

会计科目需要每月结转的费用类科目，如管理费、财务费用、营业成本、营业税金及附加，以及收入类、营业收入、其他收入、营业外收入、营业外支出结转到本年利润，这些会计科目的余额为零。

然后本年度的利润结转到利润分配。 本年度利润科目的余额为零。

3360计提福利费折旧工资(一个月压一个月发工资的)按税金分配：长期待摊费用，无形资产等结转3360成本。 费用等具体是什么样的公司？ 具体问题的具体分析