公司欠款如何做账(请问不需要支付的欠款怎么入账)

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  好顺佳集团

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  2023-02-10 10:35:55

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不需要支付的欠款，可作为“营业外收入”来处理。借：应付账款贷：营业外收入营业外收入在“利润”或“利润或亏损”账户核算。在企业的“利润表”中，营业外收入需单独列示。属于企业营业外收入的款项应及时入账，不准留作小家当或其他不符合制度规定的开支。企业营业外收入的核算在“营业外收入”账户下进行，也可在该账户下按各种不同的收入设置明细账户进行明细核算。扩展资料：

①企业转让固定资产时，先结转固定资产原值和已提累计折旧额，借记“固定资产清理”、“累计折旧”科目，贷记“固定资产”科目。收到双方协议价款，借记“银行存款”，贷记“固定资产清理”科目；最后结转清理损益，若转出价款高于固定资产账面净值，借记“固定资产清理”科目，贷记“营业外收入”科目。

②企业处置无形资产时，应按实际收到的金额等，借记“银行存款”等科目，按已计提的累计摊销，借记“累计摊销”科目，按应支付的相关税费及其他费用。贷记“应交税费”、“银行存款”等科目，按其账面余额，贷记“无形资产”科目，按其贷方差额，贷记“营业外收入——处置非流动资产利得”科目，已计提减值准备的，还应同时结转减值准备。

③确认的政府补助利得，借记“银行存款”、“递延收益”等科目，贷记本科目。应付账款主要的账务处理公司购入材料、商品等验收入库，但货款尚未支付，根据有关凭证（发票账单、随货同行发票上记载的实际价款或暂估价值），借记“原材料”、“库存商品”、“应交税金－－应交增值税（进项税额）”等科目，贷记“应付账款”科目。企业接受供应单位提供劳务而发生的应付但尚未支付的款项，应根据供应单位的发票账单，借记“制造费用”、“管理费用”等有关成本费用科目，贷记“应付账款”科目；企业偿付应付账款时，借记“应付账款”科目，贷记“银行存款”科目。企业开出、承兑商业汇票抵付购货款时，借记“应付账款”科目，贷记“应付票据”科目。企业的应付账款，因对方单位发生变故确实无法支付时，报经有关部门批准后，可视同企业经营业务以外的一项额外收入，借记“应付账款”科目，贷记“营业外收入”科目。

无论是供应商还是客户，每个月都是需要对账的，每个月月初会把上个月1号到31号的送货做对账单对账，对账完毕金额无误，要登记应收和应付表格，表格第一列是供应商或者是客户的名称，第二列开始依次是月份，把每个每个客户和供应商对账情况按月份录入表格，付款时再清账。

1、公司购买货物欠款且取得对应发票：

借：原材料（或库存商品等科目）

应交税费——应交增值税（进项税额）

贷：应付账款——公司名称

2、公司向其他公司或个人借钱，欠对方款时：

借：银行存款

贷：其他应付款——对方公司或个人名称

公司购买货物或欠其他公司、个人款项时，应当通过“应付账款”或“其他应付款”相关二级科目核算。应付账款核算企业因购买材料、商品和接受劳务供应等经营活动应支付的款项。

补记：

1、若是你欠人：借记现金、银行存款等资产科目，贷记：其他应付款---XXX”。

2、若是人欠你：借记其他应收款-----XXX，贷记：现金、银行存款等资产科目。

检附原始凭证如欠条、借条，批准文件或合同协议、文字说明等作为入账依据。

欠款没有还，还没有收回，应该记做应收账款！