公司收到负数发票怎么做账(收到销项负数发票怎么处理)

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  好顺佳集团

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  2023-02-10 10:30:10

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负发票可以用负的形式写借方的应收账款或银行存款、贷方的主营业务收入、销项税。

供应商提供的负发票应属于发票经你方认证的情况，收到负发票对冲已入帐的正发票即可，进项税方面可以转出。(大卫亚设，northernexposure(美国电视剧)，进口税方面)

1、小规模纳税人企业收到负销售发票时：

借方：库存商品等(根据发票内容记入相应帐户)(红字)

贷款：应付账款(红字)

2、一般纳税人企业收到负发票时：

借方：库存商品等(根据发票内容记入相应帐户)(红字)

贷款：应付账款(红字)

缴纳税金——增值税(进项税转移)

负发票也称为红字发票，是企业在执行销售、商品、退货等业务时消费销售收入的法律凭证。如果企业开错发票或商品质量等问题，买方需要退货，但蓝色普通发票已抄税，无法作废，则可以开具负发票来抵消。

销售负发票做账。

1、将负发票制作成与正发票相同的分录，但请只用数字作为红字、会计分录。

借方：应收帐款-xx客户(红字)

贷款：主要业务收入(红字)

交税-缴纳增值税-销项税(红字)

2.报税的时候，连同开负发票剩余联的负证明之类的东西，国税剩下的和一般申报一样，报税后保管起来，以便以后调查。(莎士比亚，温斯顿，税，税，税，税，税，税，税)。

如果发生退货-1。卖方的会计处理如下：

借款：库存现金1170(红字)

贷款：主营业务收入1000(红字)

纳税-增值税170(红字)

2.采购方的会计处理：上个月采购已经认证并入帐。

上个月购买时：

借方：库存商品1000应纳税-增值税进项170贷方：库存现金1170本月收到负发票3360借方：库存商品1000(红色字母)

纳税-增值税进项170(红字)

贷款：库存现金1170(红字)