公司账户存现金如何做账(老板存钱到公司账户怎么做账？老板垫付的费用，工资等又是怎么做账)

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  好顺佳集团

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  2023-02-10 08:44:31

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老板私人的钱，借：银行存款贷：其他应收款/其他应付款-老板老板让出纳用公司的现金存入银行，就是借：银行存款贷：库存现金老板垫付的工资、费用，可视做老板借钱给公司，公司收到现金，再支付费用和工资入账。

存现是做现金付款凭证。 不管从银行提取现金还是把现金存入银行,只编制银行(现金)付款凭证,不编制银行(现金)收款凭证。从银行提现和现金送存银行的业务，出纳和会计都得记账。为了避免重复记账，会计制度固定了只取付款凭证作为记账凭证。

1、如从银行提现，出纳先用银行出帐单在银行存款日记账登记存款支出，然后同时在现金日记账登记现金收入；

2、如现金送存银行，出纳先用现金支出单作为记账凭证，在现金日记账上登记现金支出，然后同时在银行存款日记账登记存款收入。

3、出纳记完账后把凭证转交给会计登记总帐，（可以定期性转交也可以每日定时转交），会计根据出纳凭证分录汇总后，编制分录做凭证：（1）提现借：现金 贷：银行存款（2）现存借：银行存款 贷：现金

现金打入对公账户－自有现金存款多，存入自己账户 到柜台(对公业务现金)添现金存款单，银行存款回执单拿回做账(银行存款＋ 现金－)－汇入其他公司 到柜台添电汇单，电汇单回执拿回做账(不过一般对公不会选择用现金汇款，而是电汇)对你说的对公账户不知以上理解的对不对

企业的记账凭证，按其反映的经济业务的内容分类，可以分为专用记账凭证和通用记账凭证。专用记账凭证又可以分为收款凭证、付款凭证和转账凭证。对于企业现金存入对公户银行，应编制的会计分录是借：库存现金，贷：银行存款。如果填制专用记账凭证，为了避免重复记账，应填制银行存款付款凭证，不填制库存现金收款凭证。

企业将现金存入银行，应填制的记账凭证是现金付款凭证。 现金付款凭证是出纳人员办理现金支付业务的依据。出纳人员对之应进行认真、细致的复核,其复核方法及基本要求与现金收款凭证相同。

出纳人员在复核现金付款凭证时应注意以下几点： 对于涉及现金和银行存款之间的收付业务,只填制付款凭证,不填制收款凭证。

如将当日营业款送存银行,制单人员根据现金解款单（回单）编制现金付款凭证,借方账户为银行存款,贷方账户为现金,不再编制银行存款收款凭证。

发生销货退回时,如数量较少,且退款金额在转账起点以下,需用现金退款时,必须取得对方的收款收据,不得以退货发货票代替收据编制付款凭证。

从外单位取得的原始凭证如遗失,应取得原签发单位盖有有关***的证明,并注明原始凭证的名称、金额、经济内容等,经单位负责人批准,方可代替原始凭证。