代账和税务局实时监控吗(小微企业选择代账会计如何防范税收风险)

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  好顺佳集团

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  2023-02-09 14:00:40

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实务中代账公司的水平大都是参差不齐的。如何选择代理记账公司，选择之后又如何控制风险，可能是大家需要深入思考的问题。

这个问题不仅仅是小微企业会碰到，处于扩张中的企业都会碰到，比如需要在外地开设新的公司，暂时不配置专职财务，那么都可能会选择代理记账这个途径。

由于财务工作的连续性很重要，所以，尽量在选择的时候把功课做足。

1. 比价更要比质。

比价这个大家都知道，也会去做。但要注意的是，这个不是首要的因素，也不是决定性因素。我们要找的是价格适中的公司，不是最低，价格低得出奇的质量又如何能保证。所以，需要在价格能够符合公司经费预算的情况下，找专业性比较好的公司。

在最初的阶段，需要了解对方的一些情况：

（1） 代账公司的规模、人员构成。曾经有个代理记账公司，深入了解之后，才知道原来一半都是大专刚毕业的小朋友，这样的公司，能够提供高质量服务的可能性就要打折扣；

（2） 通过现场或者电话与相关的财务人员进行接洽，提一些问题，来考察其专业性（这个过程可以请内行的朋友帮忙完成），这个过程很重要，一般不超过10分钟，对方的业务能力是能够摸到底的；

（3） 通过业界的名声、流传的口碑、非正式的问询来获取佐证；能够获得口口相传的公司，或者靠谱推荐的公司，那么其服务质量也得到了进一步的印证；

（4） 沟通好代理记账的范围，开票、记账、报税、银行、工商等各个事项，双方的责任和如何配合。沟通的过程也是进一步的深入了解。

综合各方面的情况，可以看出代理记账团队的专业性如何。有些公司，会专门派人来接洽，但具体做业务的时候，又是另外的人，这个时候，最好是跟具体操作的人员聊，避免后期的业务质量跟之前的判断出现误差。

2. 后期适当管理和监控。

请了代账公司不是就不闻不问了，跟请兼职会计一样，要定期把握其工作质量。因为公司是你的，最终责任是你的，出了问题推到代账会计身上是没有用的。

主要把握以下一些方面：

（1） 时间节点：财务工作和税务工作都是有时间节点的。刚开始的时候，可以看看对方时间节点的把握，如果对方处理问题很积极，那么恭喜你，可能找到了比较负责的财务人员。

（2） 准确性：这个在开始的时候可以请专业人士帮忙看看，如果涉及到对方人员更换了，也要重点把握下。只要确定对方的专业能力没有问题，那么之后只需要把握重点的事项即可。

当然了，有些时候，毕竟是代理记账，对于公司业务的把握，对于老板要求的响应可能都没法跟全职会计比。但在可能的情况下，尽量对质量进行把控，将公司的税务风险降到最低。

以上财会小童观点，欢迎评论补充。

先说一点，一般情况下税务机关是不会直接去查个人的银行账户，再者就算税务机关想查，如果没有相关的审批协助查询单，银行也不会随意告知税务机关你的储蓄存款资金。正常而言，只有税务机关在进行税务核查时，怀疑你有违反税法的行为，并立案调查时，取得相关审批之后，才会去看你的个人账户。

一个人的账户里，要取得大额资金，一般无非于以下几种方式：

个人薪资所得

我们无论是在国企还是私企工作，个人的薪资都必须要按照规定缴纳所得税（当然你的收入低于起征点的另算，以目前5000元的起征点，考虑到五险一金及专项附加扣除的，如果你月收入没有7000元以上的，基本不需要纳税），未达到纳税标准的，靠工资，你的账户里哪来的合法大额资金。

创业

创业有两种：一种是正规军的大企业，这种企业所得都在公司账户里，要把企业里的资金以分红的形式转到你的个人账户里，那么必须要缴纳20的分红税收，这种情况下，根本不怕稽查；另一种是非正规的企业，比如很多小私企，直接用个人的账户来承接收款或者支付货款等，这种事违规的，如果查到你，就是违法的。

当然，还有一种就是街边小店铺这种（比如便利店、五金店、奶茶店、大排档等等），理论上也是要缴税的。对账证件全、核算准确的个体工商户，税务部门对其实行查账征收的税款；对生产经营规模小又确无建账能力的个体工商户，税务部门对其实行定期定额征收。不过说归说，除非是比较大的店铺，很多小店实际都没纳税。这种当然也是违规的了，如果真的要查你，你也没办法。

投资所得

如果是银行存款、理财产品这类投资所得，目前国家并没有征税；但是像股票就要税额，如印花税，再者股票的分红也是要个人所得税的。

此外投资房产这类固定资产，在交易时，也是要缴纳各类税收的（比如营业税、个人所得税、契税等等），所以对于投资你也是有按时缴税的，无需担心。

遗产继承

目前个人账户中，要有大笔进项，又不用纳税，又合法合规的，一般就是遗产继承了，目前我国尚未对遗产的继承征收税额，但是不排除以后会进行征收，国外很多就有征收高额的遗产税（比如美国遗产税实行21级超额累进税率，最低一级税率为8，最高一级税率为50），所以很多美国富人热衷于捐款设立基金，不一定是真的有爱心，只是不想以后被征收高额的遗产税。

会计毕业可以去代账公司。

在代理机构，一般都是小型公司或者业务少的公司，不过能接触多种行业，跟税务局也会熟练，锻炼办事能力，如果公司的话，一般业务较多，较复杂，业务能力提高一些，但是大型公司，会计岗位设置比较多，所以很可能接触是其中一方面。

所以在代理公司代账可以全方位接触会计工作，熟悉企业税务政策，提高自己的业务能力和工作效率。

不是 如果在税务局有人，办事会方便一点 业务自然也就好一点 没人也能开代理记账公司的

支付宝和等移动支付手段，也不是法外之地。如果个人的收入存在问题，那么各方面都会体现出蛛丝马迹。

1. 在隐瞒个人收入的时候，不只是支付手段这一个问题

如果企业故意隐瞒了收入，那么这是一个链条的问题。比如，为了降低股东的个税，那么先把收入给隐瞒了，或者明明是股权转让，但是套上几个套子，让股权转让变得不那么明显。

在隐瞒收入的情况下，税务通过数据比对、爬虫技术等手段，都有可能会发现那部分收入。而且，企业的人员规模，生产状况、水电使用情况等都会路出马脚。所以，即使是没有查个人的支付宝或者，也能够查到偷漏税的情况。

而且，通过和支付宝支付也会留下证据。之前有个老板，长期用支付宝来给员工发工资，最后因为一些事情闹了矛盾，员工就想以的转账记录来告公司偷漏税。所以，通过、支付宝转账并不是就能够规避风险。

2. 支付宝、也是监管的一部分

过去有报道某案例中，税务稽查通过查询了个人的支付宝及的资金流水清单，从而搞清了偷漏税的问题。虽然在一个复杂的案件中，应该会有一系列复杂的证据链，但支付宝和的流水状况，也可能就是其中的一环。并且，支付宝和作为一种移动支付的手段，也应该受到监管，而并不是法外之地。现在，银行的资金会有监管，大额现金管理办法也出台试点，以后，随着数字货币的推出，钱的流向也应该会受到监管。因此，单纯想通过支付宝等方式来隐瞒个人的收入或者避税，是很困难的。

此外，个人的纳税也会影响到自己的信用，所以，应该考虑从源头上规避个人的资金和税务风险。