代其他公司缴纳的社保如何做账(挂靠别的单位交社保，我单位怎么做账，不用做分录)

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  好顺佳集团

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  2023-02-09 13:31:27

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社保挂在其他单位名下，其他单位申报交纳时挂其他应收款，

其他单位开收据给公司，支付给其他单位时，计入成本费用。

1、借款，只要不支付利息，这笔借款A公司可按其他应付款入账，B公司按其他应收款入账

2、代B公司支付社保和工资，在发放的同时，不做成本费用，而是做B公司往来，也即视做归还B公司其他应付款。

3、同第二条

4、以上分录需要的原始凭证与发票为：借款打收据，社保金要是开给B公司的发票，工资由B公司编制并盖公章。鉴于你说的社保费发票抬头写的是B公司，公积金没有发票，这种情况下，对A公司来说问题不大，但对B公司来说，这笔支出是不被认可的，也即不能所得税前扣除，有税务风险。

根据工资汇总表中职工所在部门岗位计提工资和公司缴费的社保时。

借:管理费用。销售费用。制造费用。生产成本。在建工程。贷:应付职工薪酬——工资。——社会保险。代扣由个人缴费的社保时。借:应付职工薪酬——工资。贷：其他应付款---社会保险。发工资时根据扣除社保等的净值。借：应付职工薪酬-工资。贷：现金 。上交社会保险时。借:应付职工薪酬——社会保险。其他应付款---社会保险。贷：银行存款 /现金。社保即社会保险，是指国家为了预防和分担年老、失业、疾病以及死亡等社会风险，实现社会安全，而强制社会多数成员参加的，具有所得重分配功能的非营利性的社会安全制度。社会保险 是一种为丧失劳动能力、暂时失去劳动岗位或因健康原因造成损失的人口提供收入或补偿的一种社会和经济制度。社会保险是社会保障制度的一个最重要的组成部分。所以，在讨论社会保险的历史就不能把社会保险从社会保障中抽出来。社会保险是指国家通过立法强制建立社会保险基金，对参加劳动关系的劳动者在丧失劳动能力或失业时给予必要的特质帮助的制度。社会保险主要是通过筹集社会保险基金，并在一定范围内对社会保险基金实行统筹调剂至劳动者遭遇劳动风险对给予必要的帮助，社会保险对劳动者提供的是基本生活保障，只要劳动者符合享受社会保险的条件。

根据工资汇总表中职工所在部门岗位计提工资和公司缴费的社保时借:管理费用销售费用制造费用生产成本在建工程贷:应付职工薪酬——工资——社会保险（企业承担部分）

代扣由个人缴费的社保时借:应付职工薪酬——工资贷：其他应付款---社会保险（个人承担部分）

发工资时根据扣除社保等的净值借：应付职工薪酬-工资贷：现金上交社会保险时借:应付职工薪酬——社会保险（企业承担部分）

其他应付款---社会保险（个人承担部分）

贷：银行存款/现金

1、代交社保费及公积金

借：应付职工薪酬---社保费

-----公积金

贷：其他应付款-----XX单位

2、手续费

借：管理费用----其他

贷：其他应付款---XX单位