本月公司未发要怎么做账(一直没领取的工资怎么做账)

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  好顺佳集团

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  2023-02-09 12:23:02

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当月的工资没有拿到账。

借款：职工工资贷款：其他债务-某工资后领取工资：

借方：其他债务-某工资贷款：如果现金一直未收到或无法支付，则应计入“营业外收入”

那个月不发工资的人要先攒工资，然后在职员补偿科目中计算。

索赔：借款：生产成本

贷款：支付员工工资

发放：贷款：支付员工工资

贷款：银行存款

首先计算当月工资，未支付的放入应付工资，发行时重新核销，具体输入如下。

1)本月工资贷款计算：生产成本(工人工资)间接费用(车间经理和助理工资)管理费(公司经理工资)贷款：工人报酬。

2)发行时借款：支付职务级别贷款：现金/银行存款支付职务者薪金贷余额反映未发行金额。

这个月也要提高工资。输入贷款：管理费(销售费用、生产费用等)贷款：支付职工工资-下个月同一个项目三个月季度支付时，首先要进行相同的输入，另外要补充借方：支付职工工资-工资贷款：银行存款(三个月累计数)

第一，拖欠的工资如何进行会计分录，用以下例子说明。入帐时，全额提取。

借方：管理费(或生产成本、制造费用、销售费用、建设工程等科目)-工资10万韩元。

贷款：支付员工工资-员工工资100，000韩元

发行

借用：支付员工工资-员工工资80，000韩元

贷款：银行存款8万

本期反映了应支付的全部款项

反映了失发的8万韩元

反映未发的2万韩元

第二，一般工资的计算由两部分组成，计算应付工资和支付工资。

1.计算应计工资时，劳动者的服务部门要收取相关费用费用，借记生产成本、间接费用、管理成本、销售成本等，贷记“应计员工补偿”。

2.支付工资时，无论是首发还是后发，还是一次性发放，都借记“支付职工工资”，贷记“银行存款”或“库存现金”。

如果发行时需要扣除(如伙食费、房租水电等)，则贷记其他应付账款或其他应收账款。如果代扣个人所得税，将贷记“税金——需要缴纳个人所得税”。

扩展数据：

一、本科目核算企业按照有关规定支付给职工的各种报酬。

其次，本课程应按照“工资、奖金、津贴、补贴”、“员工福利”、“社会保险金”、“住房公积金”、“工会经费”、“员工教育经费”、“解除员工劳动关系补偿”进行。

会计处理

企业按照相关规定向员工支付工资、奖金、津贴等，借记“员工工资支付”，贷记“银行存款”、“库存现金”等科目。

企业从职工工资中扣除的各种金额(垫子的家庭药费、个人所得税等)借记本科目，贷记“其他应收款”、“缴纳税金——要缴纳个人所得税”等科目。

企业向员工支付员工福利费，借记本科目，贷记“银行存款”、“库存现金”科目。

企业支付工会经费和职工教育经费，用于工会运营和职工培训，借记本科目，贷记“银行存款”等科目。

企业按照国家有关规定缴纳社会保险费和住房公积金，借记本科目，贷记“银行存款”科目。

企业因与劳动者解除劳动关系而给予劳动者的补偿，借记本科目，贷记“银行存款”、“库存现金”等科目。

参考资料