代收代付网络公司如何做账(代收代付应该怎样做账)

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  好顺佳集团

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  2023-02-09 11:51:44

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收到机票时借：银行存款 2500贷：其他应付款--代收代付机票款 2500付出机票款时借：其他应付款--代收代付机票款 2300贷：银行存款 2300我们给旅行社开200的发票时借：其他应付款--代收代付机票款 200贷：主营业务收入 200因你公司是做机票代理的，故代理收入是你公司的主营业务收入

承兑汇票利息入账计入财务费用，会计分录为：

借：银行存款

贷：应收票据

承兑汇票指办理过承兑手续的汇票。即在交易活动中，售货人为了向购货人索取货款而签发汇票，并经付款人在票面上注明承认到期付款的“承兑”字样及签章。

付款人承兑以后成为汇票的承兑人。经购货人承兑的称“商业承兑汇票”，经银行承兑的称“银行承兑汇票”。

1、账户性质：费用类账户。

2、账户用途：核算企业发生的财务费用，主要是利息费和手续费。

3、账户结构：借方记增加，登记发生的各种财务费用包括利息支出、汇兑损失以及相关的手续费等；借方记减少，登记利息收入、汇兑收益和期末转入本年利润账户的数额；结转后无余额。

4、明细账户：按费用项目设置明细账。

“收支两条线”进行账务处理。

代收时：“其他应付款”，代付时，全额冲减“其他应收款”，与实付的差额计入“其他业务收入”。没开发票不代表不缴纳税款，代付业务发生当月需申报缴纳营业税，不得延期纳税。前提是必须与代付方签订服务协议，对代付利润做约定，否则视同销售，缴纳增值税。

这个问题分两个小问题即代收款项如何做账及代付账款如何做账。

第一个问题，代收款项做账方法： 代收款项时借 银行存款贷 其他应付款付出代收款时借 其他应付款贷 银行存款 第二个问题，代付款项做账方法： 代付款项时借：其他应收款 贷：银行存款收到代付款时借：银行存款 贷：其他应收款

代收代付费用，在金蝶财务软件上做账，代收款项的时候，借：银行存款/库存现金，贷：其他应付款；

把代收的款项付出去的时候，借：其他应付款，贷：银行存款/库存现金