付别的公司款如何做账(付款给对方公司会计分录)

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  好顺佳集团

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  2023-02-09 11:28:08

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付款给对方公司，那要看付的什么款项，如果是货款，货物已入库，且未付款，则付款方根据相关合同和入库验收单做的会计分录是，借 原材料——某某材料；应交税金——应交增值税（进项税），贷 应付账款。然后在支付货款时根据付款原始单据做的会计分录是，借 应付账款，贷 银行存款。

委托收款的账务处理是通过“应收账款”账户进行核算的，其会计分录如下：

1.收款单位在办妥委托收款手续后，根据银行盖章退回的回单联：

借：应收账款×××

贷：有关科目 ×××

2.付款单位收到银行转来的付款通知单及其证明单据同意付款后：

借：有关科目 ×××

贷：银行存款×××

3．收款单位收到银行转来收款通知单后：

借：银行存款×××

贷：应收账款×××

1、企业购入货物时：借：原材料（或库存商品等科目）应交税费——应交增值税（进项税额）贷：应付账款2、企业支付对方货款时：借：应付账款贷：银行存款企业支付对方货款，应通过“银行存款”科目进行核算，银行存款是指企业存入银行及其他金融机构的货币，“银行存款”科目属于资产类科目，其借方表示增加的银行存款款项，贷方表示减少的银行存款款项，科目期末余额一般在借方，表示企业存入银行及其他金融机构的金额。

其它公司款付错到公司需要做账的。其他公司付错的款，已经到公司银行存款账户上了，当然需要做账，以借银行存款，贷其他应付款一XXX公司做凭证入账。如果不做账，将来万一对账，会出现公司银行存款一与银行不一致的问题。所以做账后，再以相反分录，退回银行存款。

代别的公司付款设置什么科目不是大问题，而是附件的完善，比如说有没有委托付款之类的，计入应收账款或者其他应收款均可。