一个公司有免税有交税怎么做账(我司既有免税项目，又有征税项目，一定要分别核算吗)

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  好顺佳集团

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  2023-02-08 09:42:19

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由于免税项目不缴纳增值税，为生产免税项目而购进货物或应税劳务的可抵扣进项税额，应从当期进项税额中扣除。

1.如果企业生产的产品全部为免税产品，由于没有销项税，为生产而购进的货物或应税劳务的进项税将计入货物购进成本。

2.当企业既生产应税产品又生产免税产品时，由于购买的商品或接受的劳务有明确的去向，应税产品和免税产品的材料成本可以分别计算。

3.企业未单独核算免税产品材料采购成本的，采购货物或者接受应税服务的进项税额在货物验收合格后已经入库，当期应税服务提供生产免税产品所耗用材料中的进项税额计入基本生产成本。

如果你公司的收入是直接借款：应收账款/银行存款/库存现金贷款：主营业务收入。

企业税费减免的会计处理一般有两种方式。一种方式是企业在计提时直接按照减少的金额计提，然后按照计提的金额支付。另一种方式是先计提全额，然后在实际减少时转入营业外收入科目，如增值税免税收入，其分录为，

借：应收账款，

贷款：主营业务收入，

应交税费-应交增值税。

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1.退税的会计处理：

借：银行存款

贷：应交税费-应交增值税(出口退税)

2.所得税的会计处理：

借：所得税

贷：应交税费-应交所得税

3.免税也是可以立即退还的。

纳税时：

借：应交税费-应交所得税

贷：银行存款

退税时，应作相反的会计分录。

4.如果不执行退税政策，所得税就无法核算。

特此回答！

1.增值税免税收入是指不涉及增值税销项税额的收入。开具增值税普通发票时，如果选择免税商品(服务)，那么开具的发票就是不含税的金额。

开具网络发票或者手工发票的，可以直接开具免税金额。2.记账：借：银行存款贷：主营业务收入。