总公司代分公司付材料款怎样做账(A司代我司收货款和支付材料款的会计分录如何处)

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  好顺佳集团

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  2022-11-21 13:38:53

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委托贷款：其他应收账款-A公司贷款：应收账款-一家公司购买：材料(或应付账款-一家公司)贷款：其他债务-A公司

虽然也作为应付账款处理，但详细账户名称只是贷款的单位，不是供应单位贷款。原材料要交税。增值税(进项税) (一般纳税人做这件事，小规模纳税人不做。）

贷款：应付账款-* * * * * * * * * * * * * * * * * * * * * * * * * * * * * * * * *支付公司

记账凭证后面要附上发票、收货凭证和你们给大地付款公司的债务。摘要中要起到“这笔贷款由* * *公司预付”的作用。

分公司必须没有独立法人资格，因此总公司和分公司在会计主体中只有一个。单独做账只是和部门会计差不多，总公司和分公司平时确实有不同的经济往来，所以应该有计算总公司和分公司内部往来的固定科目。一般可以设置在“其他应收账款”或“其他应付账款”的详细科目中，也可以增设往来科目“内部往来”。总公司至分公司付款的分录如下：总公司帐户：借方：其他应收帐款-分行(或公司间-分行)贷方：银行存款(或现金等)分行帐户：借方：主要业务费用(或管理费等帐户)贷方：其他应付帐款-；

材料支付的会计分录：材料支付的会计分录：借方：购买材料，缴纳税金-增值税(进项税)；贷款：银行存款。借用：原材料、材料成本差异；贷款：材料采购