小公司社保做账(单位缴纳社保如何做账)

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  好顺佳集团

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  2022-11-21 09:34:02

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根据新的准则，所有项目应首先记录在应付雇员薪金下的相应明细账户中：

1.计提单位：借：管理费用-社会保险(单位)贷：应付职工工资-应付保险(单位)。

2.工资代扣：借：应付职工工资-应付工资贷：应付职工工资-应付保险(个人)

3.银行支付时：借：应付职工工资应付保险(公司)应付职工工资应付保险(个人)贷：银行存款。

缴纳社保时

借：管理费用等。970

其他应付款330

信用：银行1300元。

缴纳个人所得税

借：应交税费-个税调整B

贷：银行存款b

发工资的时候

借：应付职工薪酬.答.

贷：其他应付款330

应付税款-个税调整b

银行存款.一架330.

虽然都是单位发的，但个人部分要从工资里扣(只有你给他的工资多)；因为公司交的部分和个人交的部分体现在不同的账户上。把个人在这个分公司应该承担的社保加到工资总额里，然后再扣除。

扩展信息：

会计科目对于一般不懂会计的管理者来说往往感觉深不可测，所以他们不仅不愿意看财务报表，也不敢对会计科目的制定发表任何意见。

会计科目其实只是对企业管理信息的一种统计分类，所以如果知道会计科目的性质和结构体系，每个管理者不仅可以理解财务报表，还可以设计会计科目，使会计信息成为一种良好的管理信息。

会计科目是会计人员记账的基础。它们在结构上分为五类：(1)资产(2)负债(3)资本(4)收入(5)费用(成本)。它们解释如下：

1.资产：指企业拥有的所有有价值的资源，可分为流动资产、固定资产和其他资产三个小类。流动资产是指现金和企业希望转化为现金的资产。如银行存款、应收账款、存货等。固定资产是指企业不想出售，但长期使用的资产，如土地、房屋、机器等。其他资产指无形资产、未分配费用、保证金等。

主要分为以下三种情况：

1.缴纳社保时，可以借：应付职工工资-社会保险费(单位部分)其他应收款(款项)-社会保险费(个人部分)贷：银行存款。

2.计提时，借：管理费用-社会保险费(单位部分)；贷款：应付职工工资-社会保险费(单位部分)

3.发工资时，借：应付职工薪酬-工资(应付金额)贷：其他应收款(应付金额)-社会保险费(个人部分)库存现金(已付金额)

1.缴纳五险一金：

借：应付职工工资-社保贷：银行存款2。当公司支付部分社会保险时：

借款：管理费用和其他成本费用；借：应付职工工资-社保3。员工工资计提(根据应付工资计提)

借：管理费用及其他成本费用科目贷：应付职工薪酬-工资4。发放员工工资时，扣除员工个人负担的一部分。社保借：应付职工工资-工资贷：应付职工工资-社保(扣除个人负担社保后)

贷款：银行存款(实际工资)

1.如果是公司缴纳的证明，就是每月向地税备案的社保缴纳申报表(缴纳社保时会盖章)，每月社保缴纳的银行证明或者直接每月转正的证明。最重要的是地税开具的社保缴纳证明(有点像发票)，一般由会计或出纳保管。

2.对于员工来说，在地税备案的每月社保缴纳申报表(社保时会盖章)可以证明自己每月的社保缴纳情况(因为报表详细记录了每个员工的缴纳金额)。还有社保中心每年出具的上一年度的《养老保险个人对账单》，一般拿到后会放在《职工养老保险手册》里。