销售公司怎样财务做账(一个公司销售采购业务如何账务处理)

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  好顺佳集团

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  2022-11-19 00:33:30

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企业采购商品如何做账？

1.材料已经验收入库，货款已经支付或商业汇票已经签发承兑；

借：原材料

应交税费——应交增值税(进项税)

贷款：银行存款(已付、已收、已承兑)/其他货币资金

2.货款已支付或商业汇票已签发承兑，材料未到或未验收入库：

借：在途货物

应交税费——应交增值税(进项税)

贷款：银行存款等。

验收后：

借：原材料

贷款：在途货物

3.货款未支付，材料已验收入库(单据回执):

借：原材料

应交税费——应交增值税(进项税)

贷：应付账款

当月底仍未收到文件时，将根据暂定估价记录材料：

借：原材料

贷：应付账款3354预计应付账款

下月初红字冲减原会计分录：

借：原材料(红色金额)

贷：应付账款3354暂估应付账款(红色金额)

收到发票账单后：

借：原材料

应交税费——应交增值税(进项税)

贷款：银行存款等。

预付时：

借：预付款

贷：银行存款

当接收材料并接受入库时：

借：原材料

应交税费-应交增值税(进项税)

信用：预付款

支付款项时：

借：预付款

贷：银行存款

应付账款是指企业因购买材料、商品或接受劳务等经营活动而应支付的金额。一般应在与所购材料所有权相关的主要风险和报酬已经转移或所购服务已经接受时确认应付账款。

应付账款包括：商品进价、增值税进项税额、卖方待摊费用。

购入商品现金折扣的会计分录

买方取得的现金折扣是为了冲抵财务费用，卖方则视为一种融资，在我国会计制度中记为“财务费用”。

现金折扣：

卖家：

借：银行存款

财务费用

贷：应收账款

买家：

借：应付账款

贷：银行存款

财务费用

1.烟酒店是个体户，会计要求不太细。建立一个存货账户和一个现金银行账户是可以的。没那么正规，也没人来查。就算发票管理再严格，要个月末报表也没什么大不了的，只要左右平衡就行。

2.购销商品用普通明细账就可以了。把销售的往来账记在心里，这样你就可以统计出每个月具体的商品进出情况，对库存也是一清二楚。

3.通常设置银行存款、现金、存货、主营业务收入、主营业务成本等会计科目即可。对于售出的商品。存货用明细账就够了，方便统计。

4.最好买个进销存软件。比如用友，赚快钱只需要1000元，做统计分析就方便多了。

5.可以在excel中设置报表格式，然后直接应用。在电子表格中设计“库存数量和金额、销售数量和金额、银行存款和现金”。公式为：“库存数量和金额=销售数量和金额、现有数量和金额(以及月库存数量)”；“销售数量和金额=银行存款”；"库存数量和金额=银行现有现金数量和金额(以及每月库存数量)"

1、固定资产账面余额、累计折旧、固定资产减值准备转入固定资产清算。

借：固定资产清算

累积折旧

固定资产减值

贷款：固定资产

2.发生的相关费用

借：固定资产清算

贷：银行存款

销售机器设备的企业应该如何做账？

3.应交营业税

借：固定资产清算

贷：应交税费-应交营业税

4.如果固定资产清算时有借方余额(处置净损失)

借款：营业外支出

贷款：固定资产清算

如果清算固定资产时有贷方余额(处置固定资产的净收入)

借：固定资产清算

贷款：营业外收入

同时，自2009年1月1日起，纳税人销售其使用过的固定资产(以下简称使用过的固定资产)，应区别不同情况征收增值税：

(一)2009年1月1日以后销售自购或自制的固定资产，应按适用税率征收增值税；

(二)2008年12月31日前未纳入扩大增值税抵扣范围试点的纳税人，在2008年12月31日前销售其外购或自制的废旧固定资产，减半征收4%的增值税；

看了以上会计学校的文章，你知道现在卖机械设备的企业会计吗？如果你想了解更多的会计知识，现在就购买我们的课程。

销售实现借：库存现金贷：主营业务应交税金3354增值税(销项税)结转成本借：主营业务成本借：库存商品1。销售实现借：应收账款409500贷：主营业务收入350000贷：应交税费-增值税(销项税额)595002、结转成本借：主营业务成本182000贷收到货款：银行存款：409500贷：应收账款：4095004、应计消费税应交消费税=350000 *消费税税率扩展数据色谱法是指将事物的发展过程划分为若干阶段和层次来解决问题的方法，而

利用色谱法进行会计分录教学直观明了，可以达到理想的教学效果。其步骤如下：

1.分析列出经济业务涉及的会计科目。

2.分析会计科目的性质，如资产科目、负债科目等。

3.分析各会计科目的金额变化。

4.根据步骤2、3，结合各种账户的借贷双方所反映的经济内容(增加或减少)，判断会计科目的走向。

5.按照有贷必有贷、贷必相等的记账规则编制会计分录。

这种方法对于学生准确了解会计业务涉及的会计科目非常有效，更适合于单笔会计分录的编制。业务链法所谓业务链法，是指按照会计业务发生的顺序，形成一个连续的业务链，业务前后的会计分录之间存在连接关系来编制会计分录。

这种方法对于连续的经济业务，特别是对于容易被弄错的会计方向更为有效。记账规则法所谓记账规则法，是指运用“有贷必有贷，贷必相等”的记账规则编制会计分录。

1第一件事就是根据已经审核无误的原始凭证或原始凭证汇总表填制记账凭证。这个没什么好说的。遵循“有贷必有贷，贷与贷必须对等”的原则即可。每次发生都可以做个笔记，也可以月底完成一次记账。

2 .银行对账单，企业应每月至少与银行核对一次账面余额。书上规定要月底检查，但我在这里告诉你。现实生活中，很多时候业务会发生在月的最后一天，所以当天甚至第二天都无法及时打印银行对账单，所以最好在月初去银行打印对账单并核对。

企业会计报表主要包括四种报表，除了资产负债表和利润表，还有利润分配表和现金流量表。利润分配表只需要在年末编制，因为只有在年末企业才会进行利润分配。

4计税申报，企业应根据自身经营性质确定税种和税率，并按照当地税务机关要求的申报方式按时申报。申报纳税成功后，应及时打印完税凭证。拿到完税凭证后，一个月的会计工作就结束了。

5.开票，会计人员要在每月20日前后开始核定当月的已开票税额，尽快完成应开票的业务。因此，如果企业需要对方开具发票，应尽早联系，不要等到t

6份认证发票(或在线检查)。进项发票经过税务机关认证认可或网上核对后，才能进行扣税，也就是我们通常所说的认证。目前专用发票认证一般是网上查自证，单位自证不通过的要去税务机关或中介机构认证。

7.关闭账簿。月底结账前注意折旧。如果新企业的开办费在第一个月全部转入费用。折旧的分录是从管理费用或制造费用中借入累计折旧。这个折旧额是根据固定资产的原值、净值和使用年限计算的。