银行代账指标率是什么(银行资产质量监控指标体系)

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  好顺佳集团

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  2022-11-19 00:18:11

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1、拨贷比（又名拨贷率）=拨备余额/贷款总额=拨备覆盖率*不良贷款率

是指拨备占总贷款的比率。拨备是进行财政预算时，估计投资出现亏损时所预留的准备资金。拨贷比越高，说明该银行的防御坏账风险能力越强。

2、拨备覆盖率（也称为“拨备充足率”）=贷款损失准备/不良贷款额

实际上是银行贷款可能发生的呆、坏账准备金的使用比率。拨备覆盖率是实际计提贷款损失准备对不良贷款的比率，该比率最佳状态为100%（应不低于100%，否则为计提不足，存在准备金缺口）。

2018年2月28日，银监会发布《关于调整商业银行贷款损失准备监管要求的通知》（银监发（2018）7号文），明确拨备覆盖率监管要求由150%调整至120-150%，贷款拨备率监管要求由 %调整为 %。

拨备覆盖率是银行的重要指标，这个指标考察的是银行财务是否稳健，风险是否可控。一般地说，拨备覆盖率高，说明抗风险能力强。

3、不良贷款率=不良贷款/贷款总额=贷款拨备率/拨备覆盖率×100%

指金融机构不良贷款占总贷款余额的比重。不良贷款是指在评估银行贷款质量时，把贷款按风险基础分为正常、关注、次级、可疑和损失五类，其中后三类合称为不良贷款。

银行不良贷款，是中国金融业最大的风险所在。国际通行标准认为，金融机构不良资产率警戒线为10%。

不良贷款率计算公式如下：不良贷款率=（次级类贷款+可疑类贷款+损失类贷款）/各项贷款×100%

不良贷款率高，可能无法收回的贷款占总贷款的比例越大；不良贷款率低，说明金融机构不能收回贷款占总贷款的比例越小。所以不良率越低越好。

个人账户记账利率是指社会保险经办机构每年对个人账户中的储存额予以计息，用于计算个人账户储存利息的利率称为个人账户记账利率。根据我国社会保险法规定，养老保险个人账户不得提前支取，记账利率不得低于银行定期存款利率，免征利息税，目前我国政府并未对养老保险个人账户记账利率进行统一规定制定。

“四率”: 营业收入利润率:是指企业实现的总利润对同期的销售收入的比率。是指安装和维护设施的四个率。分别是：一是开展设备隐患排查活动，降低故障重复率。二是加强典型故障分析、降低故障申告率。三是闭环管理及强化员工技术培训，提高故障处理及时率。

四是绩效挂钩严格考核，提高装机及时率。

银行杠杆率，经济学领域术语，计算方式为一级资本除以总资产，包括表内和表外资产。杠杆率监管标准，即一级资本占调整后表内外资产余额的比例不低于4%，弥补资本充足率的不足，控制银行业金融机构以及银行体系的杠杆率积累。由于银行混业经营的趋势不断深入，金融机构拥有越来越多复杂的表外结构，更加复杂的衍生产品交易等使杠杆率的准确计算存在相当的困难。

根据《巴塞尔协议》规定商业银行的风险资本核心充足率为8%，也就是说，银行的资产负债率在92%以下是一个正常的水平。目前我国个别商业银行资产负债率高达96%以上。

资产负债率的计算

资产负债率=负债总额/资产总额×100%

1、负债总额：指公司承担的各项负债的总和，包括流动负债和长期负债。

2、资产总额：指公司拥有的各项资产的总和，包括流动资产和长期资产。

资产负债率是衡量企业负债水平及风险程度的重要标志。它包含以下几层含义：

①资产负债率能够揭示出企业的全部资金来源中有多少是由债权人提供。

②从债权人的角度看，资产负债率越低越好。

③对投资人或股东来说，负债比率较高可能带来一定的好处。（财务杠杆、利息税前扣除、以较少的资本（或股本）投入获得企业的控制权）。

④从经营者的角度看，他们最关心的是在充分利用借入资金给企业带来好处的同时，尽可能降低财务风险。

⑤企业的负债比率应在不发生偿债危机的情况下，尽可能择高。