旅游公司做账流程(做账的整个流程详细)

• 

  好顺佳集团

• 

  2022-11-18 22:38:02

• 

  2843

会计：的整个详细过程

1、根据出纳转来的各种原始凭证进行审核，审核无误后，编制记账凭证。

2.根据会计凭证登记各种明细账。

3.月末制作计提、摊销、结转记账凭证，汇总所有记账凭证，编制记账凭证汇总表，根据记账凭证汇总表登记总账。

4.结账和对账。做到账卡相符、账账相符、账账相符。

5.编制数字准确、内容完整的会计报表，并进行分析和说明。

6.将会计凭证装订成册，

1、根据出纳转来的各种原始凭证进行审核，审核无误后，编制记账凭证。

2.根据会计凭证登记各种明细账。

3.月末制作计提、摊销、结转记账凭证，汇总所有记账凭证，编制记账凭证汇总表，根据记账凭证汇总表登记总账。

4.结账和对账。做到账卡一致、账账一致、账账一致。

5.编制数字准确、内容完整的会计报表，并进行分析和说明。

6.将会计凭证装订成册，妥善保管。

到月底，可以收集同类原始凭证填制记账凭证，也可以随时填制。但是不要颠倒时间顺序。

按照有借必还、有借必还的记账规则进行会计分录。扩展信息1。旅游服务企业营业成本费用核算的特点和内容1。会计特点(1)旅游服务企业经营项目多，所以会计核算也有不同的内容和方法。

这些项目包括旅行社、客房、公共汽车租赁和其他服务、商品配送以及餐饮生产和服务。

对于生产和服务业务，成本核算包括归集成本核算、商品经营项目的业务成本核算、旅行社和客房服务的业务费用和管理费用核算。

(2)旅游服务企业与工业企业相比，主要特点是后者是物质产品制造商，核算的主要对象是制造过程，而前者是旅游服务企业，核算的主要对象是商品配送和各种服务过程。

因此，旅游服务企业的业务成本费用核算有其自身的特点。

(3)旅游服务企业的成本项目和费用主要按营业成本和营业费用划分。

管理费用和财务费用作为当期费用单独核算，直接从各期营业收入中扣除。

2.企业成本费用核算的内容。旅游服务企业的成本费用项目一般是按照费用要素划分的，即业务成本、业务费用、辅助业务费用、管理费用和财务费用。

其中，辅助营业费用在期末进行分配，摊销到各项营业费用中。

所以用营业成本和营业费用两个科目来核算企业各业务部门的成本和费用。

管理费用是公司管理机构和非业务的费用。

财务费用是指利息支出、汇兑损失、金融机构手续等费用。营业成本和营业费用的明细项目介绍如下：

(1)营业成本明细项目：

餐饮营业成本：包括各种食品原料、饮料、调味料、配料等的实际成本。由餐馆、酒吧、咖啡馆等部门在经营中消耗。

销售商品成本：指销售商品的进价。

汽车运营成本：参照运输企业会计制度，即出租车运营中发生的实际成本，包括驾驶员工资、燃料费、材料费、轮胎费、折旧费、维修费、养路费、低值易耗品摊销、制服费和其他直接费等。

旅行社的经营成本包括各种收付费用，如房间、餐饮、交通、娱乐、行李、票务、门票、专业活动、签证、陪同、实验室等

贷：应付职工薪酬

旅行社的计划与调整是旅行社的一项重要工作，其工作主要包括：

1.对接上游资源，根据市场需求设计产品，提炼产品特色。

2.对接渠道，如同行渠道，确定人员。控制和调整线位置的数量。

3.对接财务人员。一般财务人员的账目都是按照出入项来做的。

旅行社各部门的流程图如下：

100%报销公司员工差旅费作为分录借方：营业费用-员工差旅费贷方：银行存款或库存现金。公司报销员工差旅费70%，报销员工自费30%作为分录借：营业费用-员工差旅费借：其他应收款-预付员工差旅费贷：银行存款或手头现金注：公司报销员工差旅费，不能税前扣除。