小型企业所得税申报流程

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  好顺佳集团

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  2021-03-15 18:34:09

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小型企业的纳税申报流程：

1、在线搜索“深圳市国家电子税务局”以进入官方网站；

2、输入帐户和密码进行登录；

3、找到了“小规模纳税人的增值税申报表”；

4、根据官方网站上的流程图​​进行声明；

小规模纳税人的A类企业所得税报告，每行填写如下：

首先填写“税期”：纳税人填写公历中从1月1日到当月最后一个天（季节）的时间。

1、第2行“营业收入”：报告由会计系统计算出的营业收入，并应根据公共机构，社会组织和私营非企业单位的收入填写其收入会计系统。

2、第3行“运营成本”：填写由会计系统计算出的运营成本，并根据其公共机构，社会组织和私营非企业单位填写由其计算的成本（费用）会计系统。

3、第4行“总利润”：填写会计系统计算出的总利润，包括房地产开发企业，这些企业可以填写根据本期获得的预售收入计算出的银行的估计利润。事业单位，社会团体和非企业私营单位应当据此填写。

4、第5行“税率（25％）”：根据《企业所得税法》第4条规定的25％税率计算应付所得税额。

5、第6行“应付所得税”：填写计算得出的当期应付所得税。第6行=第4行×第5行，第6行≥0。

6、第7行“收入减免税”：填写当期的实际减免税，包括减免税过渡期的税收优惠，对小型和低利润企业的优惠，对高新技术企业的优惠待遇，并经税务机关批准或其他减税，免税备案。第7行≤第6行。

7、第8行“实际预付所得税金额”：填写累积的预付公司所得税金额，将其保留在“当前期间金额”列中。

8、第9行“可退（可退）所得税额”：填写根据税法规定计算的预付（已退）所得税额。第9行=第6行-第7行-第8行和第9行

9、第11行“上一个纳税年度的应纳税所得额”：填写上一个纳税年度申报的应纳税所得额。该银行不包括纳税人的海外收入。

1 0、第12行“本月（季度）的应税收入”：填写纳税人根据上一个纳税年度申报的应纳税所得额计算出的当前应纳税所得额。

1 1、季度预付款公司：第12行=第11行×1/4每月预付款公司：第12行=第11行×1/12 1 1、第13行“税率（25％）”：计算按照《企业所得税法》第四条规定的25％税率缴纳所得税。

上面是我在这里编译的小规模声明过程。希望能对您有所帮助。祝您生活愉快。