孝感财务代账

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  好顺佳集团

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  2022-11-16 17:18:25

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许多被逮捕!三家会计公司涉嫌虚开发票

沈某以他人名义注册了11家假公司，并操纵3家金融公司收取发票并进行虚报。因此，他和3家金融公司的负责人被逮捕，检察机关以伪造增值税发票的罪名起诉他们。

不久前，随着湖北省孝感市人民检察院批复逮捕沈某等7名犯罪嫌疑人和2名涉案人员自首，由沈某操纵、3家金融代理公司参与，涉及9个省市24家企业、合计金额上亿元的暴力开增值税发票案成功破获。

2 .企业走出去的大案例

2020年1月，孝感市孝南区税务局、孝感在日常税源管理中发现辖区内两家木业有限公司(以下简称“A公司”和“B公司”)开具增值税专用发票84张外逃，总票面金额达万元。涉嫌覆盖增值税专用发票重大嫌疑。立即向孝感市税务稽查局发函请求检查。

孝感市税务警察双方到现场调查取证。

公安民警逮捕了主要犯罪嫌疑人沈某。

公安人员连夜对犯罪嫌疑人进行了讯问。

孝感市税务局第一稽查局迅速对这两家企业展开检查，发现其注册地址为一所废弃学校和一个老村委会，经现场检查核实为虚假注册。通过对税务大数据的对比分析，稽查人员发现，A公司的法定代表人于先生还设立了A木业有限公司(以下简称“C公司”)。经检查认定，C公司也是虚假注册，注册地址也是一所废弃学校。

案头分析资料，稽查人员注意到，这三家公司均于2019年9月注册，后立即申请一般增值税纳税人资格，纳税人首次领取10万元限额增值税专用发票是一项税务管理事项，即不需要审批和现场审核的便利，收税10万元快速人民币限额的增值税专用发票。2020年1月，这些企业与每一张人民币增值税专用发票失联。

孝感税务局第一稽查局将案件资料发送至孝感公安局驻税务稽查联络处，请求侦查协助。很快，孝感市公安局通过查询公司的注册法人代表信息找到了双方当事人。但事实证明，这两名失业者并不知道自己拥有一家公司，并表示他们只是把身份证卖给了一个姓沈的人，但目的不明。

税务警察获得的信息显示，A公司、B公司、C公司失联是犯罪嫌疑人故意为之，是暴力行为的典型表现。孝感税务局党委决定成立项目小组，并向孝感公安局经办部门提交一份“复核”(由审计部门进一步检查纳税人涉及的涉税行为，同时向市税务组提交监督，并由内部审计部门检查税收管理和税收管理是否存在失职行为，渎职和好莱坞行为)。外部税务警察的联合行动。

针对金融公司的数字化战争

注册地址是假的，公司已经走了。如何找到犯罪嫌疑人真实的开票地点，查扣开具增值税专用发票的设备和人员?经过研究，专案组决定采用数字化作战方法，通过快速搜索和准确分析，寻找案件调查和处理的突破口。

特别工作组分为两种方式。一方面，从案件所涉增值税专用发票的详细数据中提取发票网络地址，通过信息手段锁定案件所涉发票端物理地址和互联网协议地址，进而固定相关企业和个人;专案组层层查获发票地址为W财税公司、N财税公司、S财税公司3家从事代理金融业务的公司，迅速查获增值税专用发票的税控设备及相关会计信息。

3家金融代理公司负责人供述，沈某与他们签订了11家木材加工企业的金融代理协议。考虑到这11家公司都是冒名顶替者，他们说成立之时，因其服务不易被税务机关发现查处，即使发现也可以说是按照客户要求为业务代理，财务代理没有参与策划，责任有限。抱着这种心理，财务代理公司在代理企业尚未发生实体经济活动时，仍按照申某的要求，安排员工以木材加工企业的名义从税务服务厅代开增值税发票，或由申某提供增值税发票，对外虚假。3家金融代理公司共向25家企业提供虚增增值税专用发票771张，总价万元。

另一组根据涉及的增值税专用发票方向，先后到浙江、海南、上海、安徽、重庆、四川、江苏、河北等地，对25家受理虚假发票的企业进行调查取证。对外转让证明，这25家企业均与孝感的11家木材加工企业没有实际业务往来，案例发票是通过第三方票务商取得的。课题组根据外部信息和虚增发票流向，制作统计表，绘制流程图，并根据数据挖掘关键地址、关键企业和关键个人。

沈某全部被捕以还原案件真相

内部调查和外部获取的充分证据，专案组决定关闭网。2020年11月，沈某等5名犯罪嫌疑人因虚开增值税发票罪被孝感市公安局拘留。

根据嫌疑人的忏悔和证据被工作组,这种虚假的事实案例曝光:沈用买玉,王某,等。11社会闲散人员身份证、假地址注册11木材加工企业,金融中介11木材加工企业税务机关的增值税专用发票的名称,和外部虚开,据沈的要求通过温州朱备忘录,安徽李某、河北李某等贩卖人口的沈某还要求代理公司在开具增值税专用发票的同时取得农副产品购进发票，填写农户信息并全额开具，用于增值税进项抵扣，以避免11家木材加工企业大量开具专用发票造成信息异常，为暴力逃逸赢得时间.根据沈某的要求，金融代理公司累计虚开增值税发票(农副产品购进发票)2106张，合计金额万元。

上帝的磨坊缓慢但可靠。所有这些精心的设计，随着沈回归正义，以失败告终。2021年1月，经孝感市人民检察院批准，将涉案3家金融代理公司负责人沈某及相关负责人7人抓获。2021年2月，发票贩子朱某向温州市公安局自首，李某向孝感公安局自首，韩某被重庆市公安局抓获。

孝感市税务局将本案作为虚假增值税专用发票，将11家木材加工企业虚假开具的增值税专用发票开具的《已确认虚假通知书》发送至企业所在地税务机关的收据。由于沈某及其控制的11家家族企业虚开增值税专用发票金额在5万元以上，虚开发票金额在40万元以上，违反了刑法规定，根据最高人民法院关于虚开增值税专用发票标准的判据要求，税务机关应当对行政处罚暂不予，移送司法处理。

目前，孝感市人民检察院正以涉嫌虚假增值税专用发票罪对沈某等涉案人员提起诉讼。

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