小规模零申报一年记账报税

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  好顺佳集团

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  2022-11-16 16:47:23

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你说的季度。你肯定没报税。因为企业需要为全体员工申报所得税，所以这是每月申报。如果你有零申报，可以买一个好的顺家app，只要打开零申报模式，就不用担心月报、季报，到时候就会自动结帐、交税。它还包括年度报告和年度最终结算。一年360

小规模零申报办理一年会计纳税申报

原标题:6个月以上零申报易被认定为“异常户”!6个月不经营可能被吊销营业执照!

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2019年税改，增值税减税+小自开票扩大+转让社保税、所得税下专项附加新标准抵扣等一系列新规出台，税收优惠政策越来越多，注册企业数量增加，但一些公司却走上了违规的道路，以不经营、不营业、常年0申报为理由。

提醒:

零申报半年将被认定为“异常户”!半年不经营将被“吊销营业执照”!

A:你们公司成立半年了。怎么样了……”

B:有什么大不了的?有很多人的公司已经成立好几年了。

这个词到2019年，就不能再这么说了，现在注册的公司不长期经营，风险很大!

01

用"尚未开放"来回应检查?

如果你违反任何规定，我就给你打电话!

1、没有生意，你们就不征税?

公司拿到营业执照，就是“开了”!

别告诉我你还在计划阶段，还没有实际业务。没有实际业务也要“零申报”，你知道吗?

2. 长期零申报，你骗谁啊?

根据规定，一年内连续3个月或6个月零申报表为“税务异常”，请接受检查。

3.管理不善?请让我们看一下账本!

你打算再做生意吗?

公司从一开始就有设立账户的准备，没有收入，你也一样没有费用?

好的，请稍等

我们想看到的不是流水账，是会计账目，以及提供的相关文件、账单……

02

如果你没有什么不寻常的

没人愿意来找你

我再模拟一下税务局和大家对话的场景:

1、贵公司没有年报，现在是“非正常经营”…

年度报告?我们注册还不到一年。

即使是在2018年12月31日成立的公司，也需要提交2018年年报。

2. 你们公司为什么要关门半年?

没有业务…

没有业务，不打算继续经营，为什么不取消呢?

现在你的营业执照被依法吊销了……记得注销!

你要取消吗?

3、如贵公司已被吊销营业执照，不能申请简单注销!

啊?那么如何取消呢?

先去税务局注销税务，再做清算、公示，最后注销工商登记……

所以，每个老板都注册了公司，千万不要放在那里，放的时间长了，各种风险就来了。

03

零申报不是你想举报，想举报就可以举报

一般我们认为只要公司没有什么业务，就不能零申报;还有公司，有业务也隐瞒收入，只是要零申报，其实这是错的。

要求零备案的企业为:企业的纳税申报的当前和过去数据均为0，一般只存在于尚未开业的企业，或准备取消清算的企业。

一般来说，长期零申报超过6个月就属于“异常户”……

有的公司甚至除了增值税零申报，企业所得税零申报，不知道管理员早就关注你了吗?

有经营活动但有隐瞒，属于编造虚假计税依据，根据《税收征收管理法》第六十四条，罚款游五万元不成问题!你得更正你的申报表，补缴税款，还有因延迟付款而罚款。

04

《公司登记管理条例》明确规定:

公司成立后无正当理由超过六个月未开业的，或者成立后连续六个月以上停止营业的，公司登记机关可以吊销其营业执照。

05

吊销营业执照的后果

吊销营业执照会对企业及其法定代表人和直接责任人员带来一定的限制。

(一)被吊销营业执照的企业名称三年内不得使用;

(二)担任因违法被吊销营业执照的公司、企业的法定代表人，对该企业的违法行为负有个人责任的，自该公司、企业被吊销营业执照之日起未满三年的，不得担任该公司的董事、监事、经理;

(三)被撤销企业的投资者或者有限公司的股东应当依法履行组织清算义务，拒不清算的，应当承担由此产生的法律后果;;

(四)被吊销营业执照的企业，应将营业执照公章和合同专用章交回原登记机关。拒不办理的，违反登记管理规定，可以请求当地公安机关协助办理。使用应当吊销的营业执照从事经营活动的，以无照经营论处。构成犯罪的，依法追究刑事责任。

对被吊销营业执照并严重违反法定代表人及其责任的企业及其不良信息将锁定为警示信息，实行分类监管和“黑名单”制度，扩大了公众不诚实行为的范围，不仅将涉及其他企业的行为纳入监控范围，还将方便投资者、交易对象、消费市场的调查，确保交易安全，这些不良信用记录不会随着企业的灭亡或责任人的辞职而结束，而是在相对较长的时间内不会以责任人的名义被消除，从而让他们承担对社会失信的后果。

如果有贵公司，请一定要走正规程序注销公司，特别是有税务问题遗留的。因为征税，是永久性的监控黑名单，即使是满三年注册的公司，同样会被追溯罚款．

06

关于零申报

在什么情况下可以零申报?

零申报是指企业在纳税申报期内没有发生应纳税所得额。增值税、企业所得税等当期真实申报数据均为0，可以进行零申报。

1. 获得免税收入只需要零申报?

不久前，某企业的会计来到办税服务厅，咨询零申报的问题。问:“我们企业是小规模增值税纳税人。我们已经按照规定申请了增值税减免备案。2018年第一季度蔬菜销售收入10万元，均符合免税条件。

已经进行减税免税的企业备案可以零申报吗?许多纳税人会有这样的疑问。

A:在这种情况下，不允许零申报。根据有关规定，办理增值税减免税备案的纳税人应纳税额为零，但并不意味着纳税人可以申报为零，应向税务机关如实申报。正确的申报方式是在增值税申报表第12栏“其他免税销售”中填写当前免税收入10万元，完成当前申报。

2、月销售额不达到3万元才零申报?

“我公司是小规模增值税纳税人，月销售收入2万元，可以享受小微企业免征增值税优惠政策，可以零申报吗?”一家公司向税务人员提出了纳税人经常遇到的问题。

答:增值税小纳税人容易陷入“月销售额未达3万元仅零申报”的误区。事实上，按照有关规定，在享受国家税收优惠的同时，应如实向税务机关申报。正确的办法是计算不含税收入，再计算以不含税收入应缴纳增值税，填写申报表相应栏次享受免税。

3.你只需要申报当期未取得的零收入吗?

“我们公司刚刚开始营业。我们在本月采购了设备，取得了增值税进项发票5张，进项税8500元。我们已经做了认证，但是还没有获得收入。

A:虽然没有销售收入，但是有进项税，如果纳税人因无销售为零申报，未扣除的进项税会造成逾期扣除而无法扣除。正确的做法是在对应的销售一栏填写0，并将当期已经认证的8500元的进项税金填入申报表的进项税金一栏，这样最终留存的抵税额在下一期继续抵扣。

4、企业长期亏损，企业所得税可以零申报吗?

他说:“我们公司已经亏损很久了，没有企业所得税要缴。企业所得税可以申报为零吗?”

答:企业的亏损可以结转，补上未来5个纳税年度。如果做零申报，第二年的利润将无法弥补上一年的亏损，会造成企业亏损。如果你在当年做了企业所得税的零申报，但是将损失延长到下一年抵扣，是违反税法的规定的，所以企业的损失要谨慎零申报。

5. 预缴税款零申报?

不久前，某企业的会计张叫税务服务厅咨询说:“我们通常为客户提供施工服务，还销售一些建材，属于增值税小规模纳税人，这一季度我们提供施工服务获得税收收入5万元，已经去税务服务厅开了增值税专用发票，缴纳1500元税款，是否可以做零申报?”

答:虽然发票已经交了税，仍然不能简单做零申报处理。销售收入要填写在规定的一栏，系统会自动生成已经缴纳的税金并进行抵销。

6、获得未开票收入只需要零申报吗?

企业是新设的增值税一般纳税人。2018年1月，增值税应税销售额100万元(未开票收入)，销项税额17万元。本期取得增值税进项发票10张，进项税额17万元。近日，该公司刘会计师致电税务服务厅，询问目前增值税进项发票未认证，是否可以进行零申报。

答:假如纳税人违反规定进行零申报，还要补交当期税金甚至加滞纳金，同时罚款，正确的做法是该纳税人当期收入100万元应填入未开票收入，按规定缴纳当期税款。

7. 筹备期间可以零申报吗?

“我们是一家筹建期新设工业企业，是增值税一般纳税人。2017年12月我们还在准备中。当期未发生销售，未出具增值税进项发票。

答:备付期纳税人可在2018年1月申报增值税时申请零申报。纳税人持有本期增值税进项发票并经本期认证的，不能进行零申报，需按规定填写本期进项税额。

8. 如何正确进行零申报?

免税、无应纳税额和零申报，虽然最终的结果是应纳税额为零，但是差额很大，纳税人应该正确进行零申报。

违反零申报会造成企业利润损失，还会影响企业信用，增加纳税风险。

让我再提醒你一次:

2019年，税收政策正在规范行业发展，每一个决策也是在全面提升企业和个人的经营标准，所以请大家配合税收，不要踩红线，不要违规。

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