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2022-11-16 16:43:32
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内容摘要:会计这个职业是比较受欢迎的职业,会计有很多小类型,今天要说的是小规模纳税人每个月都要做会计流程,对于这个职业不是很...
会计这个职业是比较受欢迎的职业,会计有很多小类型,今天要说的是小规模纳税人每个月都要做会计流程,对于这个职业不是很了解可以看看会计公司每月的会计流程是什么?刚刚开始设立的小规模纳税人如何做账??小型公司如何做账?小规模纳税人如何记账??
上海坐标:代理记账是什么业务:代理记账是指商会的第三方专业财务公司,为企业提供专业的财务建议,帮助公司做报税、财务咨询、税务筹划等细节如下:财务代理一般分为:小规模纳税人:市场价格一般为0申报200个月,300个账本一个月。一般纳税人:市场价格零申报每月400元,对账每月500元。如果你有任何不明白的问题,请给我发邮件
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1. 小规模企业是指经核实征收的小规模纳税人企业。二、增值税,如果当月没有任何销售,也必须经*批准缴纳增值税营业额,这种情况下所缴纳的增值税与销售收入无关,它相当于另一家企业的费用支出,就个人而言,它只能记入“主营业税和增税”科目;无发生销售或低于定额营业额时,均作以下分录:借:应交税费—增值税借款:应纳税—*税费借款:其他应纳税—教育费附加抵免:银行存款同时计提税费:借款:主营业务税费及附加抵免:应纳税—增值税抵免:应纳税—*税收抵免:当销售发生时,“主营业务收入”按实际反映,如果销售大于限额,按实际销售应纳税。并做相应的会计分录。如果您对以上内容有任何疑问,欢迎点击左上角头像联系好顺佳与我们共同探讨!
首先,小规模纳税人分为无账户零申报小规模纳税人和有账户小规模纳税人。如果是零声明,可以直接进行零处理,很简单。如果是小规模纳税人,需要提供、现金单据(差旅费、业务招待费、员工工资、社会保险、通讯、交通、邮费等)、银行单据(取款、转账、信用凭证、电汇、入单、放款单)的公司记账。发票(本月1日至31日开具的所有发票)、增值税清单(输出汇总表、输出明单);报表上要求加盖公章;公司员工月薪、身份证号码、性别、姓名等会计资料。这是一家专业的代理记账公司可以服务的。
通过Haoshunjia的辛勤工作整理出相关知识:小规模纳税人每月做的会计流程,相信会对大家有所帮助。
如何做小规模账户
原标题:3分钟分析:小纳税人代办专用票如何进行会计处理?
小规模纳税人
为什么要开增值税专用发票?
根据《中华人民共和国发票管理办法实施细则》第二十六条:所有需要向税务机关申请发票的单位和个人,应当提供用于购销业务、提供劳务或者其他经营活动的书面证明,依照税法纳税,税务机关应当同时开具税务发票。只有代表税务局开具的发票才是合法的。(税务局授权的邮局也可以代你开具发票)
代开流程:在税务局开票岗完成开票、代扣代缴税款后,将税务局盖章的增值税专用发票一式三份交给纳税人及完税凭证,其中:发票第一个接头为记账接头,是纳税人入账凭证。第二个接头是抵扣接头,第三个接头是发票接头,发票接头是交易购买方验证抵扣进项税额入账的凭证。完税凭证是纳税人在扣缴税款后的凭证。
代开增值税专用发票。
如何进行会计处理?
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1. 根据代理开具的发票,我们需要做:
借:应收账款(取为发票上的总价税金)
贷方:主营业务收入(取发票上不含税金额)
应纳税额-应纳税额增值税(以发票上的税额为准)
2. 根据完税凭证,我们需要:
借:应交税金-应交增值税(取的是完税凭证上的增值税金额)
应纳税额——城市维护建设税(取为完税凭证上城市维护建设税的金额)
应纳税额-教育费附加费(在完税凭证上填写教育费附加费金额)
应纳税额-当地教育附加费(在完税凭证上填写当地教育附加费金额)
应纳税额-企业所得税(在完税凭证上取企业所得税金额,个体工商户申请开业,取个人所得税)
贷款:银行存款(代开发票后,所缴税款一般用信用卡支付)
3.补充税、企业所得税:
(1)借款:税收和附加费
贷款:应交税费—城市维护建设税
应缴税款-教育附加费
应缴税款-地方教育附加费
(2)借款:所得税费用
借款:应纳税额-企业所得税
4. 月末正常结转相关成本及损益科目:
(1)借款:主要业务成本
资料:库存项目(详情)
(2)借款:本年利润
贷款:税收和附加费
所得税成本
1. 增值税申报:小规模纳税人向税务机关申请代开专用发票后,会在申报系统中自动形成数据,并在申报表第二栏显示“税务机关开具的专用发票不含税费销售”;同时,代开专用发票时,在第21栏“当期预缴税款”显示预缴税款。
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2、增税申报:当增税已经缴纳时,在增税申报依据中填写0为,这样就不会重复缴纳了:
3.企业所得税预缴申报:注意实际缴纳的税款,加上这次缴纳的所得税:
好了,今天的文章就到这里。想了解更多会计咨询方面的知识,可以在评论区留言,也可以点击头像关注小友。小友每天推送会计文章!
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张总监 13826528954
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