物业公司代收水费怎么做账

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  好顺佳集团

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  2022-11-16 10:27:48

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物业公司收取水电费的会计分录是什么？

1、物业公司代收代缴水电费，进入“其他应收款”科目，设置二级科目“水电费收款”。收时借：其他应收款上缴电力局时，冲抵：其他应收款。预收的电费可以贷记“其他应收款”，逐月向业主收取的电费将抵扣预收款，如“其他应收款”贷记，直到抵销为零。

1.收款时：借：手头现金

贷方：其他应收款-公用事业的收款。

2. 上交电力局时： 借款： 其他应收款 支付-代收水电费

贷款：手头现金。

3、预收款部分会计分录：

①什么时候收？借：现金

贷款：其他应收款-催收水电费

②电费下来后，根据业主的电费，抵扣预付的部分

借：其他应收款-代收水电费

贷款：现金

二、详情如下：

1、交水电费时：

借款：其他应收款----代专户xxxxx支付业主水电费

贷款银行存款xxxx

2. 以现金支付水电费时：

借：现金x

贷款：其他应收款----代专户x支付业主水电费

3 从业主处收到 500 的预付款时：

借现金500

贷款：预收账款----预付水电费【某人】500

4、如果某个人这个月的水电费是150，那么应该是账户结转：

借记：预付账户----某人 150

贷：其他应收款----支付业主水电费 150

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