平邑县代账公司

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  好顺佳集团

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  2022-11-15 13:44:53

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原标题：爆！会计被判入狱！ 2020年起，开票=严查！这样发工资=偷税漏税！

又一会计师被抓，借机为多家公司记账私开数亿假发票！

01

会计会计师因擅自对外虚报被逮捕

26家企业被牵连，税额超亿元！

2019年11月，平邑县税务局接到外地假开联合调查的信息。于是，检查人员前往提供信息的地点协助调查，平邑县一家面板厂进行了现场检查。检查中发现，公司实际生产经营规模、用电量与公司开票销售严重不符。板材厂月销售额在20万元左右，但最近几个月，公司开票金额高达800多万元。百万。

问公司负责人赵某，赵某表示自己对高额账单情况完全不知情，并表示公司的税控设备、网银等都在代理会计师乔某，他只是需要开具每月账单 将发票信息提供给负责开票的乔。

检查人员随后找到了代理会计师乔。进入乔家时，巡视员被眼前的一幕惊呆了：房间里密密麻麻地摆放着数十台电脑，房间里堆满了账簿和凭证。每台电脑都配备了税控和开票设备，几十家公司的发票、公章、网银盾牌一应俱全。

经查，乔某自己开了一家代理记账公司。为谋取非法利益，她利用在多家纺织皮具厂、钣金厂等企业担任代理会计师的机会，为企业办理代收发票、开票、记账、代理报关等业务，使用她手中的企业税控和开票设备 公章、账户、网银等资料，通过开具农产品发票扣减投入，自建完整的虚假开户链，在公司不知情的情况下，故意虚开发票对外谋取非法利益。经查实，乔某在26家公司担任会计会计师期间，涉嫌虚开发票合计1亿元，税款超过1亿元。

经核实乔某造假，涉案金额过大，乔某不知情委托会计师事务所构成上述情形的，由平邑县税务局依法移送公安机关处理。

随后，平邑县税务局迅速配合公安，开展了记账公司行业专项整治活动。经查明，4个诈骗团伙涉及20余人，涉嫌虚征税款2亿余元。目前，公安机关已依法拘留3人，正在抓捕其他涉案人员。

02

虚假发票，私人避税

会计会计师被判刑！

被告范建物流公司法定代表人、禹顺物流公司实际控制人唐九人在公司无实际运输业务时，通过葛清（会计师）等人的介绍收取名义金额。 （价格和税金总额）3%-5%的开票费，虚开运输业增值税专用发票给启辰物流有限公司等14家企业，虚开运输业增值税专用发票交通运输业，计费金额为人民币，税额为人民币，总税价为人民币。经税务机关认证，开票金额为人民币，核证的扣税金额为人民币，税额合计为人民币。

寻找事实：

被告范建物流公司、宇顺物流公司、被告启辰物流公司为启辰物流公司开具运输增值税专用发票，并无实际运输业务。启辰物流公司虽然有实际的货物运输业务，但该业务的交易对手并非本案被告范建物流公司和裕顺物流公司。

判断：

1、被告人繁昌县繁建物流有限公司犯虚开增值税专用发票罪，被判处罚款25万元；

2、被告人繁昌县裕顺物流有限公司犯虚开增值税专用发票罪，判处罚款2万元；

3、被告人上海启辰物流有限公司犯虚开增值税专用发票罪，判处罚款10万元；

4、被告人唐九人犯虚开增值税专用发票罪，判处有期徒刑七年六个月；

5、被告人葛青犯虚开增值税专用发票罪，被判处有期徒刑三年，缓刑四年5万元黄金。

03

从今天开始

像这样开票=严格检查

1. 发票规定

《中华人民共和国发票管理办法》第二十二条：发票应当按照规定的时限、顺序、栏目开具，一式一份如实开具，并加盖发票专用章。被贴上。

任何单位和个人不得有下列虚假发票行为：

（一）为他人和自己开具与实际经营情况不符的发票；

（二）让他人为自己开具与实际经营情况不符的发票；

（三）介绍他人开具与实际经营情况不符的发票。

2.什么是虚假发票

有下列行为之一的，属于“虚开增值税专用发票”：

（一）不购买、销售商品或者提供或者接受应税劳务。为他人、自己或他人介绍或介绍他人开具增值税专用发票；

（二）有买卖货物，或者提供或者接受应税劳务，但为他人、为自己、为自己、为他人介绍他人开具数量或金额不正确的增值税专用发票的；

（三）开展实际经营活动，为他人开具增值税专用发票的。

3. 18个虚假发票迹象

1、开票时经常更改单位名称，多为商业企业；

2、发票开具后大量作废等；

3、部分发票开具最高金额，发票全额高于90%；

4、注册信息相近，企业法人、财务人员、税务人员多为同一人；

5、商业公司购销商品名称严重偏离的；

6、发票连续多次增量更新；

7、红字普通发票数量较多，随意开出红字发票，抵消往年蓝字发票；

8、平均每月资金或存货周转次数超过5次；

9、一定时期内开具的增值税发票金额突然增加的；

10、成立时间短，成立时间多半年以内，但业务规模快速发展;

11、注册地址多为住宅区某楼层或房间，明显不适合对外经营；

12、法人户口不在当地，法人设立异常集中；

13、电费等生产能耗情况与销售情况严重不符；

14、公司以认购为主或实收资本以较低金额为主；

15、多家族企业的注册法人为同一人，税务登记信息保存的公司手机号也是同一手机号；

16、有多家公司同时连续办理税务登记或一般纳税人认可的；

17、图书馆（高风险行业图书馆、注册地址风险图书馆）；

18、法人与财务负责人曾担任异常账户负责人或财务负责人，法人与财务负责人交替任职。

05

从今天开始

以这种方式支付工资=非法

1. 以现金支付工资

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一些公司以现金支付工资，而不是使用银行代表他人支付工资。随着支付管理系统的发展，国家大力推广非现金结算，全面推行银行发薪模式。想象一下：公司有基本的家庭和很多员工，而且公司不在偏远山区。以现金支付工资是否正常？

2. 故意混淆劳动和工资申报

很多劳务派遣公司、建筑公司等，按工资、薪水报劳务工、临时工、第三方员工！

尤其是社保交税务局征收，建筑工人实名制后，这类企业的工资合规尤为重要！

3.补贴不申报个人税

公司未将发放的节假日补贴、交通补贴、通讯补贴、生日礼物等结合起来产生个人纳税申报工资。

不避税的企业和员工个人所得税最高可达45%。因此，很多企业为了降低运营成本，采取非法支付工资的方式。

4、虚发票扣款

这是目前很多企业常用的避税方式，不仅违法，而且违法。企业将员工工资分为基本工资、年终奖、节日支付费用、各种补贴等，然后每月要求员工找发票抵销，以报销的形式达到工资避税的目的。

但如果金额较大，长期处理，会造成企业费用异常，引起税务局的重视和检查。返回搜狐了解更多信息

责任编辑：

平邑县会计事务所

案件概要

近日，国家税务总局平邑县税务局查处一名代表会计师虚开增值税发票。记账会计师乔某为多家公司利用记账机，私下虚开发票谋取非法利益，涉税上亿元。目前，平邑县税务局已将此案移送公安机关进一步调查。

今年10月，平邑县税务局接到异地虚假开办联合调查的信息，督查人员前往平邑县M板革厂进行现场检查。检查中发现，公司实际生产经营规模、用电量与公司开票销售严重不符。板材厂月销售额在20万元左右，但近几个月，公司开票金额高达800元。一万多元。向公司负责人赵某询问，赵某表示不了解高额开票的情况，并表示公司的税控设备、网银等都在代理会计师乔某，并且他只是提供了每个月需要向会计开具的发票信息。负责计费的乔某。检查人员随后找到了代理会计师乔。当他们进入乔家时，检查员被眼前的景象震惊了：房间里密密麻麻地摆放着数十台电脑；房间里堆满了账簿和凭证；均配备税控开票设备，数十家公司的发票、公章、网银盾牌一应俱全。

经查，乔是平邑县的一名财务会计。为谋取非法利润，她趁机为多家纺织皮革厂、钣金厂等企业担任代理会计，为企业办理发票代收、开发票、记账、代理报关等业务。企业。 、账户、网银等资料，通过开具农产品发票扣减投入，自行搭建完整的虚假开户链条，在公司不知情的情况下，肆意虚开发票牟取非法利润。经核实，乔某兼任26家公司的代表。会计核算期间，累计对外虚开发票1亿元，纳税额超过1亿元。

平邑县税务局在核实乔某虚假开户违法行为后，依法将案件移送公安机关，并迅速配合公安机关开展辖区代理会计行业专项整治活动。 ，共查出4个虚假开户团伙20余人，涉嫌虚假征税2亿余元。目前，公安机关已依法拘留3人，正在抓捕其他涉案人员。

平邑县税务局相关负责人表示，企业选择会计师一定要慎重，注意加强审核。公司印章、网上银行等重要涉税资料应当由专人保管。一切账务处理、开票等事务均交由会计会计处理，防止不法分子钻空子，给企业带来不应有的损失。 （来源：中国税务报，2019年12月17日）

组织与评论

本案所涉事项虽为个案，但涉及某县金融代理记账公司的虚假发票金额达2亿元。为了节省成本，中小企业外包给财务代理/记账公司代为处理财务和税务问题的做法很普遍，需要业界高度重视。企业要增强企业风险意识，依法办理往来账目和列明费用，不触碰“雷区”，加强企业涉税风险管控。建议企业定期聘请专业人士（尤其是具有企业财务和税务工作经验的税务律师）进行税务体检，以降低企业涉税风险。

纳税人只有聘请专业人士（尤其是具有企业财务和税务工作经验的税务律师）进行税务筹划，才能合法减轻纳税负担；为了保护您自己的涉税权益！

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